Кредитный риск: методы оценки и регулирования (стр. 17 из 17)
Приложение 1
Анализ структуры баланса и финансовых результатов ОАО "Банк24.ру"
| Наименование статьи доходов | Сумма на 01.01.09 | Сумма на 01.07.09 | Отклонения | Темп роста | Удельн. вес |
| 1.1.01 Проценты по кредитам населения | 5791,14 | 20623,69 | 14832,55 | 356,12 | 72,05 |
| 1.1.02 Проценты по кредитам предпринимателей | 44,05 | 132,43 | 88,38 | 300,64 | 0,46 |
| 1.1.03 Проценты по кредитам юридических лиц | 33,42 | 168,07 | 134,65 | 502,90 | 0,59 |
| 1.1.04 Условная положительная переоценка по ОФЗ | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.05 Доходы по ОГСЗ | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.07 Условные доходы пл купону ЕВРО | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.07 Условные доходы от Челябинского ОАО | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.08 Проц доход от ОФЗ(купон.переоценка) | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.09 Условные доходы от банка(сальдо) | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.10 Проц. доход от влож. в субфед. долг. обязат | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.11 Условные доходы от вл. в субфед. долг.РФ для ОАО | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.12 Проц доход по прочим долг. Обязательствам | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.13 Проц. доход по векселям | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.14 Доходы по счету МФР | 956,22 | 3400,96 | 2444,74 | 355,67 | 11,88 |
| 1.1.15 Доходы по Внутрирегиональной передаче ресурсов | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.1.16 Доходы полученные от других тербанков | 0,52 | 1,04 | 0,52 | 200,00 | 0,00 |
| 1.1.17 Доходы от перепродажидр.ценных бумаг РФ | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.18 Доходы от переоценки ценных бумаг (пол. курс) | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.19 Прочие процентные доходы | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1.20 Условные доходы от тербанка | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.1 ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ | 6825,35 | 24326,19 | 17500,84 | 356,41 | 84,98 |
| 1.2.1.01Комиссия, получ по операц. с ценн.бумагами | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.02 Доходы по др. операц. С ценн. бумагами | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.2.1.03 Доходы получ. от обмен. операц. с инвалютой | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.2.1.04Комиссия полученная (17201-17205,13103) | 1111,92 | 4103,5 | 2991,58 | 369,05 | 14,33 |
| 1.2.1.04.1 вт.ч. по расчетным операциям | 100,84 | 664,83 | 563,99 | 659,29 | 2,32 |
| 1.2.1.04.2вт.ч. по кассовым операциям | 421,33 | 1542,52 | 1121,19 | 366,11 | 5,39 |
| 1.2.1.04.3в т.ч. по операциям с ценными бумагами | 5,43 | 29,07 | 23,64 | 535,36 | 0,10 |
| 1.2.1.04.4 в т.ч. прочие комиссионные доходы | 584,32 | 1867,08 | 1282,76 | 319,53 | 6,52 |
| 1.2.1.05 Дох.от реализ. имущества кред. Организ. | 0 | 0,47 | 0,47 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.07 Дох. От списания кредит. Задолжен. | 0 | 1,03 | 1,03 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.07 Дох. От операций с банковскими картами | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.08 Дох от излишков денежной нал., матер. ценностей | 0 | 2 | 2 | 0,00 | 0,01 |
| 1.2.1.09 Дох. От переоценки бал. Счетов(сальдо) | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.10 Дох. От проведения лизинговых операций | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.11 Дох. По кред. прош. лет, поступ в отчет год | 2,75 | 7,25 | 4,5 | 263,64 | 0,03 |
| 1.2.1.12 Др доходы прош лет, поступивш. в отчетн. году | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.13 Дох, получ за обраб док., от инф услуг | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.14 Прочие непроцентные доходы | 57,2 | 146,48 | 89,28 | 256,08 | 0,51 |
| 1.2.1.16 Условно восст. на доход налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1.17 Штрафы,пени,неустойки полученные | 0 | 39 | 39 | 0,00 | 0,14 |
| 1.2.1.18 Внутрисистемные доходы по прибыли | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.1 Непроцентные доходы | 1171,87 | 4299,73 | 3127,86 | 366,91 | 15,02 |
| 1.2.2.01 Восстановление сумм за счет РВПС | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.2.02 Восстановление сумм за счет рез. по прочим | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.2.03 Штрафы, пени, неустойки полученные | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.2.04 Доходы от переоценки счетов в инвалюте | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.2.05 Условные доходы от переоценки ЕВРО | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.2. ВНЕБАНКОВСКИЕ ДОХОДЫ | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 Непроцентные и внебанковские доходы | 1171,87 | 4299,73 | 3127,86 | 366,91 | 15,02 |
| 2 ДОХОДЫ | 7997,22 | 28625,92 | 20628,7 | 357,95 | 100,00 |
| РАСХОДЫ : ПРОЦЕНТ, НЕПРОЦ И ВНЕБАНКОВСКИЕ. | 0 | 0,00 | |||
| 0 | 0,00 | ||||
| 2.1.01 Проц., уплач.за получ кредиты | 0 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2.1.02 Проц., уплач.по депозитам клиент. банка | 8,7 | 22,31 | 13,61 | 256,44 | 0,10 |
| 2.1.03 Проц., уплач.СБ.РФ.по своб.кред.рес.и центр.фондам | 0 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2.1.04 Расходы согласно регламента 745-р | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.1.05 Проц., уплач.по своб кред.рес.внутррегиональным | 157,29 | 600,46 | 443,17 | 381,75 | 2,66 |
| 2.1.07 Проц., уплач.по своб кред рес от др. тербанков | 0,26 | 0,78 | 0,52 | 300,00 | 0,00 |
| 2.1.07 Проц., уплач.физ лицам по депозитам | 1175,75 | 4075,99 | 2900,24 | 346,67 | 18,08 |
| 2.1.08 Проц., расходы по расчетным и тек-им счетам юр. | 21,76 | 60,4 | 38,64 | 277,57 | 0,27 |
| 2.1.09 Проц., расходы по сберег. сертифик. | 0,12 | 0,12 | 0 | 100,00 | 0,00 |
| 2.1.10 Проц., расходы по векселям | 0 | -30,42 | -30,42 | 0,00 | -0,13 |
| 2.1.11 Дисконтный расход по векселям | 0 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2.1.12 Прочие процентные расходы | 0 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2.1.13 Условные расходы от тербанка | 3,5 | 0 | -3,5 | 0,00 | 0,00 |
| 2.1 Процентные расходы | 1367,38 | 4729,64 | 3362,26 | 345,89 | 20,98 |
| 2.2.1.01 Расх при перепродаже и погашении ценн. бумаг | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.2.1.02 Условные расходы (прочие) | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.03 расх. От переоценки ценных бумаг | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.2.1.04 Условная отрицательная переоценка по ОФЗ | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.05 Комисс., по операц с ценн. бумагами | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.2.1.07 Расх по др операц с ценн. Бумагами | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.07 Расх по операц.с ценными бумагами, в т.ч обменные | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.2.1.08 Расх на содержание аппарата управления в т.ч. | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.2.1.09 Оплата труда, включая премии | 2324 | 6906,07 | 4582,07 | 297,16 | 30,63 |
| 2.2.1.10 начисления на з/п (внебюджетные фонды) | 603,28 | 1739,24 | 1135,96 | 288,30 | 7,71 |
| 2.2.1.11 Комиссия уплаченная | 153,16 | 423,97 | 270,81 | 276,82 | 1,88 |
| 2.2.1.12 Расходы пл смете АХР | 790,00 | 3313,67 | 2523,67 | 419,45 | 14,70 |
| 2.2.1.12.01 Расходы на содержание спецавтотранспорта | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.12.02 Расходы на рекламу | 4,63 | 25,47 | 20,84 | 550,11 | 0,11 |
| 2.2.1.12.03 Расх на инфор-ые и конс-ые услуги | 8,91 | 37,89 | 28,98 | 425,25 | 0,17 |
| 2.2.1.12.04 Подготовка кадров и повышение квалификации | 0 | 32,75 | 32,75 | 0,00 | 0,15 |
| 2.2.1.12.05 Пересылка операционно-бланковского материала | 27,49 | 120,45 | 92,96 | 438,16 | 0,53 |
| 2.2.1.12.07 Канцелярские расходы | 194,07 | 680,14 | 486,07 | 350,46 | 3,02 |
| 2.2.1.12.07 Охрана,стоимость оружия | 125,46 | 364,4 | 238,94 | 290,45 | 1,62 |
| 2.2.1.12.08 Содержание автотранспорта | 104,8 | 310,28 | 205,48 | 296,07 | 1,38 |
| 2.2.1.12.09 Представительские расходы | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.12.10 Аренда,лизинг | 21,9 | 583,27 | 561,37 | 2663,33 | 2,59 |
| 2.2.1.12.11 Содержание зданий и сооружений | 209,4 | 633,65 | 424,25 | 302,60 | 2,81 |
| 2.2.1.12.12 Эксплуатационные расходы | 40,26 | 223,98 | 183,72 | 556,33 | 0,99 |
| 2.2.1.12.13 Износ МБП | 5,34 | 177,24 | 171,9 | 3319,10 | 0,79 |
| 2.2.1.12.14 Расходы на служебные командировки | 17,55 | 58,95 | 41,4 | 335,90 | 0,26 |
| 2.2.1.12.15 Капитальный и текущий ремонт основных средств | 6,09 | 11,86 | 5,77 | 194,75 | 0,05 |
| 2.2.1.12.16 Добровольное страхование | 11,28 | 13,52 | 2,24 | 119,86 | 0,06 |
| 2.2.1.12.17 Прочие по смете | 12,82 | 39,82 | 27 | 310,61 | 0,18 |
| 2.2.1.12.18 Транспортные расходы | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.12.19 Прочие операционные расходы | 0,00 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.13 Амортизационные отчисления по основным средствам | 313,64 | 1028,53 | 714,89 | 327,93 | 4,56 |
| 2.2.1.14 Амортизациоонные отчисления по нематериал. активам | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.15 Списание дебиторской задолженности | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.16 Прочие операционные расходы | 0,54 | 0,95 | 0,41 | 175,93 | 0,00 |
| 2.2.1.16 Расходы прошлых лет,выявленные в отчетном году | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1.17 Налоги,относимые на расходы | 136,95 | 746,75 | 609,8 | 545,27 | 3,31 |
| 2.2.1.18 Прочие | 0,26 | 355,28 | 355,02 | 136646,15 | 1,58 |
| 2.2.1.19 Внутрисистемный налог на прибыль (с-до) | 453,07 | 1810,43 | 1357,36 | 399,59 | 8,03 |
| 2.2.1 НЕПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ | 4774,9 | 16324,89 | 11549,99 | 341,89 | 72,40 |
| 2.2.2.01 Отчисления на создание РВПС(сальдо) | 226,66 | 1493,37 | 1266,71 | 658,86 | 6,62 |
| 2.2.2.02 Отчисления на соз-ие рез. по прочим (с-до) | 0 | 0,75 | 0,75 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.2.03 Отчисления в ф-ды и резервы по др. опер | 0 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2.2.2.04 Штрафы, пени, неустойки уплаченные | 0 | 0,00 | 0,00 | ||
| 2.2.2.05 Прочие условные расходы | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.2.07 Условные расходы от переоценки ЕВРО | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.2 ВНЕБАНКОВСКИЕ РАСХОДЫ | 226,66 | 1494,12 | 1267,46 | 659,19 | 6,63 |
| 2.2 НЕПРОЦЕНТНЫЕ И ВНЕБАНКОВСКИЕ РАСХОДЫ | 5001,56 | 17819,01 | 12817,45 | 356,27 | 79,02 |
| 2. РАСХОДЫ | 6368,94 | 22548,65 | 16179,71 | 354,04 | 100,00 |
| 3.Валовая прибыль | 1628,28 | 6077,27 | 4448,99 | 373,23 | |
| 4.Налоги из прибыли | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| 5. Остаток сч.61401.08.10 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | |
| 6. Чистая прибыль | 1628,28 | 6077,27 | 4448,99 | 373,23 |
Приложение 2
Бухгалтерская отчетность ООО "Вира-плюс" за 2008 год
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Приложение 3
Бухгалтерская отчетность ООО "Московское молоко" за 2008 год
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
