Анализ основной деятельности
Несмотря на то, что Среднеуральская ГРЭС является филиалом ОАО «ОГК-5», предприятие имеет в своей организационной структуре ПЭО и производит анализ производственной деятельности.[1]
Основные производственные показатели работы СУГРЭС за 2008 год представлены в Таблице 2.24.
Таблица 2.20 - Основные производственные показатели работы СУГРЭС за 2008
| № п/п | Показатели | Значение |
| 1. | Производственные показатели | |
| 1.1 | Установленная эл.мощность, МВт. | 1 181,5 |
| 1.2 | Выполнение задания по рабочей мощности, МВт | 785,0 |
| 1.3 | Коэффициент использования установленной эл.мощности, % | 55,51 |
| 1.4 | Выработка эл.энергии, млн.кВт.ч. | 5 872,8 |
| 1.5 | Отпуск теплоэнергии, тыс.Гкал. | 4 462,8 |
| 1.6 | Удельный расход топлива на производство эл.энергии, г/кВт.ч. | 308,7 |
| в том числе: | ||
| 1.6.1 | неблочная часть | 295,7 |
| 1.6.2 | блоки 300 МВт. | 315,7 |
| 1.7 | Удельный расход топлива на производство теплоэнергии, кг/Гкал. | 138,3 |
| в том числе: | ||
| 1.7.1 | неблочная часть | 136,0 |
| 1.7.2 | блоки 300 МВт. | 147,5 |
| 1.8 | Экономия топлива, т у.т. (-)экономия, (+)перерасход | -2 010,0 |
| 1.9 | Экономия электроэнергии, т у.т. (-)экономия, (+)перерасход | -1717 |
| 1.10 | Выполнение лимитов выбросов загрязняющих веществ в атмосферу, тонн | 9 051,3 |
Экономические показатели собраны в таблицу работы за 2007 и 2008 годы и представлены в Таблице 2.25 и Таблице 2.26 соответственно.
Таблица 2.21 -Фактическая калькуляция себестоимости производства электрической и тепловой энергии за 2008 г., тыс.руб.
| Статьи затрат | Электрическая энергия | Тепловая энергия |
| Топливо на технологические цели | 1 825 512,00 | 462 476,90 |
| Вода на технологические цели | 15 392,20 | 4 696,40 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 3 327,70 | 879,00 |
| Основная зарплата | 26 779,80 | 6 129,25 |
| Отчисления на социальные нужды | 6 446,90 | 1 405,60 |
| Расходы на содержание оборудования | 75 531,40 | 15 825,70 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 49 359,40 | 11 131,80 |
| Амортизация | 49,00 | 16,60 |
| Производственные расходы | 32 894,10 | 6 443,09 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 11 109,00 | 2 162,80 |
| Общепроизводственные расходы | 210 133,50 | 52 680,90 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 2 305,80 | 605,30 |
| Итого затрат, тыс.руб. | 2 192 689,90 | 549 657,84 |
| в том числе: | ||
| Постоянные | 367 177,90 | 87 180,94 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 66 101,90 | 14 778,90 |
| Отпуск эл.энергии, тыс.кВт.ч.; тепл.энергии, Гкал. | 5 675 790,00 | 3 913 410,00 |
| Себестоимость 1 ед. энергии коп./кВт;руб./Гкал, в том числе: | 78,63 | 140,45 |
| Топливная составляющая себестоимости 1 ед. энергии коп./кВт;руб./Гкал | 72,16 | 118,18 |
| Количество т у.т., факт | 1 765 456,00 | 544 301,00 |
| Цена 1 т у.т., факт (руб) | 1 034,02 | 849,67 |
Таблица 2.22 -Фактическая калькуляция себестоимости производства электрической и тепловой энергии за 2008 г., тыс.руб.
| Статьи затрат | Электрическая энергия | Тепловая энергия |
| Топливо на технологические цели | 2 099 338,90 | 628 968,70 |
| Вода на технологические цели | 18 932,40 | 5 776,50 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 6 588,80 | 1 784,50 |
| Основная зарплата | 35 884,90 | 8 213,20 |
| Отчисления на социальные нужды | 8 638,90 | 1 883,50 |
| Расходы на содержание оборудования | 147 286,20 | 30 860,10 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 98 718,80 | 22 263,60 |
| Амортизация | 53,90 | 16,60 |
| Производственные расходы | 57 564,70 | 11 275,40 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 21 773,70 | 4 368,90 |
| Общепроизводственные расходы | 287 882,90 | 73 226,50 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 4 588,70 | 1 192,50 |
| Итого затрат, тыс.руб. | 2 655 528,90 | 760 203,90 |
| в том числе: | ||
| Постоянные | 556 190,20 | 131 235,10 |
| в том числе: | ||
| Ремонтный фонд | 131 670,00 | 29 609,50 |
| Отпуск эл.энергии, тыс.кВт.ч.; тепл.энергии, Гкал. | 6 345 534,00 | 4 191 263,00 |
| Себестоимость 1 ед. энергии коп./кВт;руб./Гкал, в том числе: | 91,85 | 181,38 |
| Топливная составляющая себестоимости 1 ед. энергии коп./кВт;руб./Гкал | 63,08 | 150,07 |
| Количество т у.т., факт | 1 975 903,00 | 582 945,00 |
| Цена 1 т у.т., факт (руб) | 1 062,47 | 1 078,95 |
Из приведенных данных видно, что общие затраты в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросли:
- на производство электроэнергии на 21,1%,
- на производство теплоэнергии на 38,3%.
В структуре затрат наиболее существенную часть занимают затраты на топливо. Затраты на топливо для производства электроэнергии составили в 2008 году - 83,3%, а в 2009 году – 79,1% от общей суммы затрат. Затраты на топливо для производства теплоэнергии составили в 2008 году - 84,1%, а в 2009 году – 82,7% от общей суммы затрат.
Однако наибольший рост в относительных величинах продемонстрировали затраты на ремонт и содержание оборудования:
- рост затрат на ремонт в общей сумме затрат составил 100,3%,
- рост затрат на содержание оборудования составил 95%.
В то же время затраты на топливо в относительных величинах выросли гораздо меньше:
- на производство электроэнергии на 15%,
- на производство теплоэнергии на 36%.
В натуральных показателях (в тоннах условного топлива – т у.т.) расход топлива увеличился:
- на производство электроэнергии на 11,9%,
- на производство теплоэнергии на 7,1;.
В результате себестоимость 1 ед. электроэнергии выросла на 8,3% с 38,63 коп/кВт в 2008 году до 41,85 коп/кВт в 2008 году, а себестоимость 1 ед. теплоэнергии выросла на 29,1% с 140,45 руб/Гкал до 181,38 руб/Гкал.
Среднеотпускные тарифы на теплоэнергию за 1 ед. составляли в 2007 году - 166,10 руб/Гкал и в 2008 году – 199,09 руб/Гкал.
Соответственно среднеотпускные тарифы на электроэнергию за 1 ед. в 2007 году составляли – 42,94 коп/кВт и в 2008 году – 47,46 коп/кВт.
Проанализируем составляющие затрат.
В 2008 году общая сумма затрат на электроэнергию составила 2 192 689,90 тыс.руб, из них:
- постоянные затраты - 367 177,90 тыс.руб;
- переменные затраты - 1 825 512,00 тыс.руб.
В 2009 году общая сумма затрат на электроэнергию составила 2 655 528,90 тыс.руб, из них:
- постоянные затраты - 556 190,20 тыс.руб;
- переменные затраты - 2 099 338,70 тыс.руб.
Также и затраты на теплоэнергию составили общую сумму 549 657,84 тыс.руб в 2008 году, из них:
- постоянные затраты - 87 180,94 тыс.руб;
- переменные затраты - 462 476,90 тыс.руб.
В 2009 году затраты на теплоэнергию составили общую сумму 760 203,90 тыс.руб, из них:
- постоянные затраты 131 235,10 тыс.руб;
- переменные затраты – 628 968,80 тыс.руб.
После проведения анализа затрат на переменные и постоянные видно, что переменными затратами являются только затраты по статье «Топливо на технологические цели».
Найдем точку безубыточности по 2008 году.
Формула точки безубыточности при производстве двух продуктов имеет следующий вид:
Q1 * C1 + Q2 * C2 + F = Q1 * P1 + Q2 * P2, где
Q1 - количество ед. электроэнергии,
Q2 - количество ед. теплоэнергии,
F - сумма постоянных затрат,
P1 - цена 1 ед. электроэнергии,
P2 - цена 1 ед. теплоэнергии,
C1 - себестоимость 1 ед. электроэнергии,
C2 - себестоимость 1 ед. теплоэнергии,
Для упрощения данной формулы примем следующие допущения, что электроэнергия и теплоэнергия отпускаются из соотношения фактического отпуска единиц электроэнергии к единицам теплоэнергии.
Для 2007 года получим Q1 = 1,45 х Q2, а для 2008 года получим Q1 = 1,51 х Q2 соответственно.
Получаем в результате расчетов, что в 2008 году для достижения точки безубыточности необходимо было отпустить 10 368 тыс.кВт.ч электроэнергии и 7 150 Гкал по установленным среднеотпускным ценам 2007 года.
Соответственно в 2009 году для достижения точки безубыточности необходимо было отпустить 14 767 тыс.кВт.ч электроэнергии и 9 719 Гкал по установленным среднеотпускным ценам 2009 года. Весь последующий отпуск энергии приносит предприятию доход.
Таким образом, по результатам выполненного анализа современного состояния предприятия, можно сделать следующие выводы:
1. Среднеуральская ГРЭС является важным объектом Уральской энергетики, так как выполняет социальную и производственную функцию, обеспечивает коммунальных и промышленным потребителей города Екатеринбурга, Верхней Пышмы и Среднеуральска теплом и электроэнергией.
2. Финансово-экономические показатели работы станции заставляют принять во внимание тот факт, что комплексные показатели оценки ее финансового состояния имеют тенденцию ухудшения.
3. Износ оборудования, как физический, так и моральный, в основном составляет 100%.
Подводя итоги анализа современного состояния станции, можно выделить следующую наиболее важную и острую проблему – крайне высокий уровень износа оборудования, что видно исходя из анализа оборудования станции. Износ в основном по оборудования станции колеблется от 80 до 100%. Следовательно, необходима срочная модернизация станции с целью улучшения финансово-экономического положения и повышения конкурентоспособности предприятия, а так же стабильности функционирования ГРЭС. Поэму актуальность проекта ПГУ-410 является очевидной для станции, как наиболее эффективный способ обновления оборудования, повышения мощности станции и улучшению экономического положения на предприятии.
2.3 Обзор использования парогазовых установок в энергетике
Парогазовая установка — электрогенерирующая станция, служащая для производства тепло- и электроэнергии. Отличается от паросиловых и газотурбинных установок повышенным КПД.