17. Приказ Росстрахнадзора от 30.10.95 г №02-02/20 "Об утверждении Инструкции о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков". Российские вести, №5, 11 января 2005 г.
18. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков, Москва, "АНКИЛ", 2006
19. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях, Москва, "АНКИЛ", 2006
20. Чернова Г.В. Достаточность страховых резервов. Оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования в соответствии с Европейским страховым законодательством. "Страховое ревю", апрель, 2006, М.
21. Юлдашев Р.Т., Шапылко Д. О финансовых ресурсах и платежеспособности страховой компании. "Страховое дело", март, 2009, М.
22. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика, Москва, Юнити-Дана, 2010.
Коэффициенты риска страховщика при выборе финансового инструмента[15].
| Вид финансовых инструментов | Значение коэфф-та |
| Финансовые инструменты с нулевым риском:1. Долговые обязательства правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран", номинированные в валюте страны-эмитента. Состав "группы развитых стран" определен Инструкцией Банка России от 01.10.97 №1 (далее – Инструкция №1).2. Долговые обязательства, номинированные в валюте страны-эмитента, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены ценными бумагами правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран".3. Долговые обязательства центральных банков стран, не входящих в "группу развитых стран", имеющих срок, оставшийся до погашения, менее 6 месяцев и номинированные в валюте страны-эмитента.4. Долговые обязательства, если они полностью гарантированы центральными банками стран, не входящих в "группу развитых стран", имеют срок, оставшийся до погашения, менее 6 месяцев и номинированы в валюте страны-эмитента. | 0 |
| Финансовые инструменты с низким риском (срок погашения менее 6 месяцев):1. Государственные долговые обязательства, эмитированные Правительством РФ (независимо от того, в какой валюте они номинированы).2. Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены Правительством РФ (независимо от того, в какой валюте они номинированы).3. Долговые обязательства правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента.4. Долговые обязательства, номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента, если они полностью гарантированы или полностью обеспечены ценными бумагами правительств или центральных банков стран, входящих в "группу развитых стран".5. Долговые обязательства правительств стран, не входящих в "группу развитых стран" (независимо от того, в какой валюте они номинированы), обеспеченные обязательствами в валюте страны-эмитента.6. Долговые обязательства центральных банков стран, не входящих в "группу развитых стран", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-эмитента.7. Долговые обязательства, эмитированные или полностью обеспеченные активами международных банков развития. К международным банкам развития относятся Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, ЕБРР, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк реконструкции и развития, МБРР, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк.8. Долговые обязательства, эмитированные, гарантированные, индоссированные или акцептованные банком страны, входящей в "группу развитых стран".9. Долговые обязательства, эмитированные или гарантированные компанией государственного сектора страны, входящей в "группу развитых стран".10. Долговые обязательства, эмитированные компанией, котировки которой включаются в расчет сводных фондовых индексов: Allords – Австралия, АТХ – Австрия, BEL20 – Бельгия, TSE35 – Канада, CAC40 – Франция, DAX – Германия, Nikkei225 – Япония, EOE25 –Нидерланды, IBEX35 – Испания, ОМХ – Швеция, SMI – Швейцария, FTSI100 и FTSImid-250 – Великобритания, Dow-Jonesи S&P500 – США.11. Долговые обязательства, имеющие краткосрочный инвестиционный рейтинг не ниже Ваа агентства "Moody`sInvestorsService" или ВВВ агентства "Standard & Poor`sCorporation".12. Долговые обязательства, если они эмитированы или гарантированы компанией, акции которой классифицированы в группу финансовых инструментов "с низким риском" при расчете специального фондового риска. | 0,25% |
| Финансовые инструменты со средним риском – к ним относятся финансовые инструменты с низким риском при условии, что срок погашения составляет от 6 до 24 месяцев. | 1,0% |
| Финансовые инструменты с высоким риском – к ним относятся финансовые инструменты с низким риском при условии, что срок погашения составляет свыше 24 месяцев. | 1,60% |
| Финансовые инструменты с очень высоким риском – не попавшие в выше перечисленные группы. | 8,00% |
[1] Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92 №4015-1( в редакции Федерального Закона от 31.12.97г. №157-ФЗ)
[2][2] Комментарий к Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)" от 08.01.98 г. №6-ФЗ . Под редакцией В.В.Ветрянского. – М.:Статут, 2008 г.
[3] В.А. Сухов, «Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщика», М., «Анкил», 2005
[4] Письмо Росстрахнадзора №09/2-16р/02 от 27.12.94
[5] Материалы семинара по отчетности страховых обществ. Москва, октябрь, 1992 года
[6] Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивостью страховщиков. Москва, "АНКИЛ", 2006 г.
[7]Приказ Минфина РФ "Об утверждении правил размещения страховщиками страховых резервов" от 22.02.99 №16-н.
[8] Жеребко А. Методика оптимизации размещения страховых резервов. Страховое дело, январь, 2009 г.
[9]Положение о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24.09.2008 г. № 89-П ЦБ РФ.
[10] Жеребко А. Методика оптимизации размещения страховых резервов. Страховое дело, январь, 2009 г.
[11] Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивостью страховщиков. Москва, "АНКИЛ", 2006 г.
[12] Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации, Москва, "АНКИЛ", 1994
[13] там же
[14] Л.А.Юрченко. Финансовый менеджмент страховщика. М.: Юнити, 2010 г.
[15] Жеребко А. "Методика оптимизации размещения страховых резервов". Страховое дело, январь, 2009.