- на основе оценки движения потоков денежных средств банка во временном разрезе текущей деятельности на интервалы;
- на основе анализа состояния ликвидности, складывающегося на конкретные периоды времени, и прогнозировании результатов деятельности и проведения, в последующем, научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Банку необходимо функционировать на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности. В этом случае он получит больше прибыли, т.е. будет полностью использовать предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.
Поддержание ликвидности банка на требуемом уровне должно осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий финансового рынка и особенностей выполняемых операций.
1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 15.02.2010) «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 22.09.2010) «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И (ред. от 18.06.2009) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 №5529)
4. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
5. ГОСТ 7.32 – 2001. Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления. – Введ. 01.07.02. – М.: ИПК изд-во стандартов, 2004. 16 с.
6. Банковские риски: учебник /кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.
7. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368 с
8. Буздалин, А.В. Банковское дело: Учебник для вузов/ А.В. Буздалин.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 450с.
9. Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов/ Г.Г. Коробова.-М.: Юрист, 2002.- 528с.
10. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: Учебник для вузов/ Л.П. Кроливецкая; под ред. В.И. Колесникова.-М.: Финансы и статистика, 2005.- 486с.
11. Кудрявцев, В.А.; Усков, М.Ю.; Грант, Ф. Ликвидность под контролем депозиты физических лиц/ В.А Кудрявцев, М.Ю. Усков, Франклин Грант// Банковское дело. – 2010 - №2. – С.40-46.
12. Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник для вузов/ О.И. Лаврушин.- 2-е изд., доп.- М.: Финансы и статистика, 2005.-688с.
13. Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент: учебник /кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2010. – 560 с.
14. Поморина, М. Управление ликвидностью – основа интеграции финансового управления / Бизнес и банки. – 2010 - №46. – С. 4-8.
15. Сотникова, Н. Базель II для российских банков /Финансовый директор. – 2009 - №12. – С.25-29.
16. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова и др.; под общ. ред. д-ра экон. наук проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2005. – 688 с.
17. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке/ В.Е. Черкасов.- М.: ИНФРА-М, 2005.- 448с.
18. Шаталов, А.Н. Управление ликвидностью в рамках финансового менеджмента банка /А.Н. Шаталов// Финансовый менеджмент. – 2010 - №6. – С. 35-38.
19. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. – М.: Вершина, 2006. – 464с.
20. Официальный сайт ЦБ РФ – www.cbr.ru/Publ/Vestnik/Ves040211011
21. Официальный сайт ЦБ РФ – www.cbr.ru/analytics/bank_system/
22. Официальный сайт об основах банковского дела – www.banki-delo.ru/2010/12/понятие-и-факторы-определяющие-ликви/
23. Официальный сайт международного финансового клуба «Ваши деньги» http://www.petrovclub.ru/newtexts/kakozlikv.htm
24. Официальный сайт российской тренинговой компании «Toptrening» - http://www.toptrening.ru/articles/1218/
Таблица А1 – Активы банка, сгруппированные по основным статьям баланса, тыс. руб
| Наименование сгруппированных статей баланса | Данные на 01.01.2010 | Данные на 01.01.2010 | Абсолютные изменения статей | Темпы прироста статей |
| Всего активов, в том числе | 133 671 030 | 116 832 132 | 16 838 898 | 14,41% |
| Остатки на корреспондентских счетах | 12 355 379 | 8 220 622 | 4 134 757 | 50,30% |
| Банк России | 4 691 691 | 4 066 085 | 625 606 | 15,39% |
| Резиденты | 1 189 639 | 483 259 | 706 380 | 146,17% |
| Нерезиденты | 6 474 049 | 3 671 278 | 2 802 771 | 76,34% |
| Касса, драг. металлы | 6 678 746 | 5 798 862 | 879 884 | 15,17% |
| МБК выданные | 5 305 896 | 8 017 249 | -2 711 353 | -33,82% |
| МБК, выданные резидентам | 2 117 766 | 7 538 595 | -5 420 829 | -71,91% |
| до 30 дней | 2 117 766 | 6 789 966 | -4 672 200 | -68,81% |
| до 180 дней | - | 448 629 | -448 629 | -100,00% |
| свыше 180 дней | - | 300 000 | -300 000 | -100,00% |
| МБК, выданные нерезидентам | 3 188 130 | 478 654 | 2 709 476 | 566,06% |
| до 30 дней | 2 104 884 | 478 654 | 1 626 230 | 339,75% |
| до 180 дней | 1 083 246 | - | 1 083 246 | - |
| Кредиты юридическим лицам | 54 272 905 | 44 012 923 | 10 259 982 | 23,31% |
| резидентам | 54 272 905 | 44 012 923 | 10 259 982 | 23,31% |
| до 30 дней | 7 846 591 | 707 303 | 7 139 288 | 1009,37% |
| до 180 дней | 1 185 263 | 2 505 591 | -1 320 328 | -52,70% |
| свыше 180 дней | 44 468 992 | 40 494 520 | 3 974 472 | 9,81% |
| просроченные | 772 059 | 305 509 | 466 550 | 152,71% |
| Кредиты физическим лицам | 21 249 971 | 24 514 660 | -3 264 689 | -13,32% |
| до 30 дней | 748 880 | 625 778 | 123 102 | 19,67% |
| до 180 дней | 3 495 | 6 996 | -3 501 | -50,04% |
| свыше 180 дней | 20 083 378 | 23 692 653 | -3 609 275 | -15,23% |
| просроченные | 414 218 | 189 233 | 224 985 | 118,89% |
| Облигации | 15 905 688 | 19 242 109 | -3 336 421 | -17,34% |
| Выпущенные резидентами | 2 782 715 | 10 776 987 | -7 994 272 | -74,18% |
| государственные | 195 148 | 3 358 904 | -3 163 756 | -94,19% |
| банковские | 1 555 008 | 1 431 632 | 123 376 | 8,62% |
| корпоративные | 1 032 559 | 5 986 451 | -4 953 892 | -82,75% |
| Выпущенные нерезидентами | 1 783 190 | 4 430 846 | -2 647 656 | -59,76% |
| банковские | 1 480 210 | 3 398 117 | -1 917 907 | -56,44% |
| корпоративные | 302 980 | 1 032 729 | -729 749 | -70,66% |
| В залоге (прямое РЕПО) | 11 339 783 | 4 034 276 | 7 305 507 | 181,09% |
| Учтенные векселя | 2 548 116 | 4 483 472 | -1 935 356 | -43,17% |
| Выпущенные резидентами | 2 548 116 | 4 483 472 | -1 935 356 | -43,17% |
| банковские | 1 362 117 | 3 122 426 | -1 760 309 | -56,38% |
| корпоративные | 1 185 999 | 1 361 046 | -175 047 | -12,86% |
| Прочие требования | 1 392 863 | 5 329 539 | -3 936 676 | -73,87% |
| Средства в расчетах | 313 170 | 80 878 | 232 292 | 287,21% |
| Доли в компаниях | 198 900 | 350 000 | -151 100 | -43,17% |
| Имущество, мат. запасы | - | 4 124 615 | -4 124 615 | -100,00% |
| Проценты к получению | 672 793 | 566 046 | 106 747 | 18,86% |
| Приобретенные права требования | 208 000 | 208 000 | 0 | 0,00% |
Таблица А2 – Пассивы банка, сгруппированные по основным статьям баланса, тыс. руб
| Наименование сгруппированных статей баланса | Данные на 01.01.2010 | Данные на 01.01.2010 | Абсолютные изменения статей | Темпы прироста статей |
| Всего пассивов, в том числе | 133 671 030 | 116 832 132 | 16 838 898 | 14,41% |
| Корр. счета ЛОРО | 3 901 209 | 482 067 | 3 419 142 | 709,27% |
| резидентов | 3 897 931 | 478 933 | 3 418 998 | 713,88% |
| нерезидентов | 3 278 | 3 134 | 144 | 4,59% |
| Привлеченные МБК | 14 496 814 | 34 855 207 | -20 358 393 | -58,41% |
| от Банка России | - | 26 950 000 | -26 950 000 | -100,00% |
| до 180 дней | - | 18 450 000 | -18 450 000 | -100,00% |
| свыше 180 дней | - | 8 500 000 | -8 500 000 | -100,00% |
| от резидентов | 10 657 011 | 3 478 984 | 7 178 027 | 206,33% |
| до 30 дней | 6 378 567 | 82 882 | 6 295 685 | 7595,96% |
| до 180 дней | 1 580 000 | 2 500 000 | -920 000 | -36,80% |
| свыше 180 дней | 2 698 444 | 896 102 | 1 802 342 | 201,13% |
| от нерезидентов | 3 839 803 | 4 426 223 | -586 420 | -13,25% |
| до 30 дней | 1 206 326 | - | 1 206 326 | - |
| до 180 дней | - | 1 454 069 | -1 454 069 | -100,00% |
| свыше 180 дней | 2 633 477 | 2 972 154 | -338 677 | -11,40% |
| Счета клиентов | 20 892 048 | 20 510 842 | 381 206 | 1,86% |
| государственных компаний | 1 432 608 | 1 107 397 | 325 211 | 29,37% |
| резидентов | 19 316 616 | 19 325 358 | -8 742 | -0,05% |
| нерезидентов | 142 824 | 78 087 | 64 737 | 82,90% |
| Депозиты юридических лиц | 21 230 509 | 15 774 995 | 5 455 514 | 34,58% |
| резидентов | 15 622 210 | 12 795 822 | 2 826 388 | 22,09% |
| до 30 дней | 2 781 953 | 2 122 152 | 659 801 | 31,09% |
| до 180 дней | 2 949 810 | 6 180 325 | -3 230 515 | -52,27% |
| свыше 180 дней | 9 890 447 | 4 493 345 | 5 397 102 | 120,11% |
| нерезидентов | 5 608 299 | 2 979 173 | 2 629 126 | 88,25% |
| до 30 дней | 3 178 | - | 3 178 | - |
| свыше 180 дней | 5 605 121 | 2 979 173 | 2 625 948 | 88,14% |
| Депозиты физических лиц | 27 327 142 | 20 045 460 | 7 281 682 | 36,33% |
| резидентов | 27 000 869 | 19 861 594 | 7 139 275 | 35,95% |
| до 30 дней | 1 177 870 | 910 217 | 267 653 | 29,41% |
| до 180 дней | 1 116 950 | 262 816 | 854 134 | 324,99% |
| свыше 180 дней | 24 706 049 | 18 688 561 | 6 017 488 | 32,20% |
| нерезидентов | 326 273 | 183 866 | 142 407 | 77,45% |
| до 30 дней | 3 498 | 8 064 | -4 566 | -56,62% |
| до 180 дней | 1 339 | 60 | 1 279 | 2131,67% |
| свыше 180 дней | 321 436 | 175 742 | 145 694 | 82,90% |
| Выпущенные облигации | 3 000 000 | 3 000 000 | - | 0,00% |
| Собственные векселя | 13 853 736 | 5 955 751 | 7 897 985 | 132,61% |
| до 30 дней | 70 512 | 46 765 | 23 747 | 50,78% |
| до 180 дней | 341 549 | 1 701 093 | -1 359 544 | -79,92% |
| свыше 180 дней | 13 441 675 | 4 207 893 | 9 233 782 | 219,44% |
| Аккредитивы | 27 083 | 1 255 053 | -1 227 970 | -97,84% |
| Проценты к уплате | 1 899 512 | 999 992 | 899 520 | 89,95% |
| Собственный капитал | 21 291 306 | 16 897 047 | 4 394 259 | 26,01% |
| Нераспределенная прибыль | 325 710 | 3 495 440 | -3 169 730 | -90,68% |
| прошлых лет | 834 | 2 049 712 | -2 048 878 | -99,96% |
| текущего года | 324 876 | 1 445 728 | -1 120 852 | -77,53% |
| Созданные резервы | 3 179 724 | 1 521 040 | 1 658 684 | 109,05% |
| кредиты | 2 495 818 | 1 272 247 | 1 223 571 | 96,17% |
| ценные бумаги | 558 162 | 248 793 | 309 369 | 124,35% |
Таблица Б1 – Отчет о прибылях и убытках ОАО «Ханты-Мансийский банк» за 2010 год, тыс. руб