Смекни!
smekni.com

Совершенствование управления рисками в коммерческом банке (стр. 7 из 16)

Для более полной оценки кредитного риска и эффективностью его управления рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Пивооптторг».

Рассмотрим систему управления кредитными рисками банка.

Система управления рисками банка «Возрождение» позволяет в условиях интенсивного роста сохранять прочный запас ликвидности и осуществлять деятельность в интересах наших акционеров, инвесторов и клиентов. Эффективность риск-менеджмента банка была наглядно продемонстрирована во второй половине 2008 года, когда перед большинством российских банков остро встала проблема дефицита ликвидности. Благодаря качественному риск-менеджменту, нашему банку удалось пройти его без потерь и показать по итогам года высокие темпы прироста показателей по всем направлениям бизнеса.

Политика банка по управлению рисками осуществляется в целях предотвращения (предупреждения) возникновения рисков или их минимизации, а также смягчения (возмещения) неизбежных рисков.

Банком утверждено «положение о системе оценки и управления рисками Банка «Возрождение» (ОАО)», которое определяет цели, задачи и принципы системы оценки и управления рисками, в котором проведена классификация и определены основные виды рисков (данные положения представлены в приложении 4). В рамках данного положения разработан ряд внутренних документов, описывающих методы управления рисками в структурных подразделениях банка.

В целях минимизации кредитного риска банк регулярно проводит оценку финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых проектов ликвидности и достаточности обеспечения, а также проводит страхование этого обеспечения в аккредитованных оценочных и страховых компаниях. Также для минимизации кредитного риска портфель кредитов Банка диверсифицирован по территориальной и отраслевой принадлежности заемщиков. Кроме того, банка тщательно контролирует соблюдение ограничений кредитного риска на одного заемщика и на группу связанных заемщиков.

Банк проводит взвешенную политику при создании резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Создание резервов и их регулирование осуществляется в филиалах банка и соответствующих подразделениях Центрального аппарата. Контроль за созданием резервов по продуктам, несущим кредитный риск, осуществляется ответственными подразделениями Центрального аппарата, а также Службой внутреннего контроля и аудита.

В целях совершенствования системы внутреннего контроля в январе 2008 года создано Управление по контролю за кредитным риском, основными задачами которого являются предупреждение, выявление и минимизация ущерба, который может быть нанесен банку в результате воздействия кредитного риска. Также приоритетными задачами нового подразделения являются контроль за совокупным уровнем кредитного риска с учетом всех финансовых инструментов, прогнозирование его величины на определенные периоды в будущем, а также оперативное информирование руководства банка с целью принятия надлежащих управленческих решений.

Установление клиенту лимита кредитного риска означает, что клиент имеет право на получение и использование в течение обусловленного срока различных кредитных продуктов:

· кредитов;

· кредитных линий;

· кредитов в виде «овердрафт»;

· банковских гарантий.

Предоставление инвестиционных кредитов и кредитных линий в рамках лимита риска не предусмотрено. Кредитные продукты в рамках установленного лимита риска предоставляются на стандартных условиях, определенных для каждого кредитного продукта в банке «Возрождение», на срок до 12 месяцев.

2.3 Анализ кредитоспособности заемщика на примере ООО «Пивооптторг»

Анализ кредитоспособности ООО «Пивооптторг» проводиться в соответствии с методикой «Оценки кредитоспособности заемщика» применяемой в банке «Возрождение» (приложение 3) на основе данных бухгалтерской отчетности ООО «Пивоопторг» за 1 полугодие 2009 года.

Оценка кредитоспособности с использованием показателей ликвидности представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9 Показатели кредитоспособности ООО «Пивооптторг» в 1 полугодии 2009 года

Показатель Нормативное значение На 30.06.2009 г Изменение, (+,-)
К1 0,1 0,18 0,08
К2 0,8 0,31 -0,49
К3 1,5 4,12 2,62
К4 0,4 0,83 0,43
К5 0,1 0,046 -0,05
К6 0,06 0,041 -0,02

Как видно из таблицы 2.9 в 1 полугодии 2009 года по сравнению с нормативными показателями на начало 2009 года наблюдается отклонение по показателям К2 – на 0,49; К5 на 0,05; К6 – 0,02.

Для оценки кредитоспособности ООО «Пивооптторг» проведем разбивку показателей на категории в зависимости от их фактических значений.

Таблица 2.10 Определение категории коэффициентов ООО «Пивоопторг»

Коэффициенты 1 категория 2 категория
К1 Х
К2 Х
КЗ Х
К4 Х
К5 Х
Кб Х

Как видно из таблицы рассчитанные показатели по К1, К3, и К4 – относится к первому категории заемщиков, по К2, К5, К6 – относится ко второй категории.

Для оценки класса кредитоспособности проведем расчет суммы баллов, для определения оценочного коэффициента.

Таблица 2.11 Расчёт суммы баллов оценочных коэффициентов ООО «Пивоопторг»

Показатель Фактическое значение Категория Вес показателя Расчет суммы баллов
К1 0,18 1 0,05 0,009
К2 0,31 2 0,10 0,031
КЗ 4,12 1 0,40 1,648
К4 0,83 1 0,20 0,166
К5 0,046 2 0,15 0,0069
Кб 0,041 2 0,10 0,0041
Итого X X 1.00 1,865

Расчет суммы баллов ООО «Пивооптторг» составляет 1,865.

В соответствии с методикой (приложение 3) ООО «Пивоопторг» может быть отнесен ко 2 классу заемщиков.

Данная методика оценки кредитоспособности является только частью процесса принятия решения о выдаче кредита. Помимо оценки кредитоспособности кредитным экспертом банка производиться расчет и других показателей, которые влияют на принятия положительного решения и размер выдаваемого кредита. ООО «Пивоторгопт» обратилось в банк возрождение с целью получения кредита в размере 3 млн. рублей. Кредитным экспертом банка были приняты документы организации на рассмотрение и установление лимита кредитования на основе проведенной оценки кредитоспособности, таблица 2.13.

Таблица 2.12 Расчет оценки финансового положения ООО «Пивооптторг»

Дата заполнения расчёта 15.07.2009
Наименование Филиала V-Банка Домодедовский
Полное наименование Заёмщика ООО Пивооптторг
Дата начала обслуживания Заёмщика 1995
Дата последней бухгалтерской отчетности 01.07.2009
Способ предоставления денежных средств разовый
Валюта кредита рубли
Сумма кредита (цифрами и прописью) 3000
Срок кредитования в месяцах 6
Порядок погашения разовый
Единица измерения тыс. руб.

ООО «Пивооптторг» планирует привлечь кредит на срок 6 месяцев, с разовым порядком погашения. На основе бухгалтерской отчетности кредитным экспертом банка был, проведем расчет среднемесячной выручки ООО «Пивооптторг».

Таблица 2.13 Расчет среднемесячной выручки ООО «Пивооптторг»

Номер строки Наименование показателя за год,предшествующийпредыдущему за /аналогичныйпериодпредыдущегогода/ за предыдущий год за /последнийотчётный периодтекущего года/ Изменение запоследние 12месяцев
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
010 Выручка (нетто) 98 406 55 082 130 878 71 621 16 539
020 Себестоимость 89 599 48 246 118 769 62 498 14 252
029 Валовая прибыль 8 931 6 836 12 109 9 123 2 287
030+040 Прочие расходы по обычным видам деятельности 5 043 5 081 10 296 5 841 760
Прочие доходы и расходы
060+080+090+ 120 Прочие доходы 58 38 38
070+100+130 Прочие расходы 243 85 268 102 17
140 Прибыль (убыток) до налогообложения 3 645 1 670 1 603 3 218 1 548
150 Текущий налог на прибыль 933 129 273 281 152
190 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 2 712 1 541 1 330 2 937 1 396
Номер квартала 4 3 4 2 1
Среднемесячная выручка 8 200,50 6 720,22 10 906,50 11 936,83 5 816,61

В среднем за последние годы среднемесячная выручка ООО постоянно увеличивается, и в настоящее время составляет 11936 тыс. рублей. Далее кредитным экспертом на основе бухгалтерского баланса был, проведем расчет чистых активов предприятия, таблица 2.14.