Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма 101) на: 01 января 2009
| Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | |||
| на срок от 8 до 30 дней | 44204 | 6 000,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 44205 | 160 000,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44206 | 87 900,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44207 | 1 348 165,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44208 | 344 045,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44215 | 6 700,0000 | |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 44601 | 4 966,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 44604 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44605 | 242 000,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44606 | 341 874,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44607 | 1 580 779,0000 | |
| до востребования | 44609 | 26 200,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44615 | 21 937,0000 | |
| Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | |||
| на срок до 30 дней | 44703 | 0,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44715 | 0,0000 | |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 44901 | 2 675,0000 | |
| на срок до 30 дней | 44903 | 0,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 44904 | 3 700,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 44905 | 42 345,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 44906 | 538 445,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 44907 | 195 473,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 44908 | 52 919,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 44915 | 8 330,0000 | |
| Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45001 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45005 | 0,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45015 | 0,0000 | |
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45201 | 2 720 020,0000 | |
| на срок до 30 дней | 45203 | 386 118,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45204 | 3 428 704,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45205 | 6 841 733,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45206 | 27 346 077,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45207 | 12 008 396,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45208 | 3 745 454,0000 | |
| до востребования | 45209 | 34 900,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45215 | 757 390,0000 | |
| Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45301 | 33 324,0000 | |
| на срок до 30 дней | 45303 | 2 000,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45304 | 1 000,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45305 | 64 666,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45306 | 66 464,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45307 | 58 835,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45308 | 55 000,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45315 | 2 657,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | |||
| кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") | 45401 | 13 892,0000 | |
| на срок от 31 до 90 дней | 45404 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45405 | 129 500,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45406 | 411 307,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45407 | 24 000,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45415 | 5 225,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам | |||
| на срок от 31 до 90 дней | 45503 | 0,0000 | |
| на срок от 91 до 180 дней | 45504 | 7 471,0000 | |
| на срок от 181 дня до 1 года | 45505 | 177 594,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45506 | 4 504 306,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45507 | 9 163 572,0000 | |
| до востребования | 45508 | 14 093,0000 | |
| Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | 45509 | 2 686 293,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45515 | 261 999,0000 | |
| Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам | |||
| на срок от 1 года до 3 лет | 45605 | 217 419,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45615 | 2 174,0000 | |
| Кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам | |||
| на срок от 181 дня до 1 года | 45704 | 1 660,0000 | |
| на срок от 1 года до 3 лет | 45705 | 581,0000 | |
| на срок свыше 3 лет | 45706 | 11 059,0000 | |
| Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") | 45708 | 622,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45715 | 139,0000 | |
| Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | |||
| Финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 45802 | 0,0000 | |
| Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 45806 | 3 000,0000 | |
| Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 45809 | 350,0000 | |
| Негосударственным коммерческим организациям | 45812 | 1 477 088,0000 | |
| Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | 45814 | 8 611,0000 | |
| Гражданам | 45815 | 163 765,0000 | |
| Физическим лицам-нерезидентам | 45817 | 54,0000 | |
| Резервы на возможные потери | 45818 | 1 199 696,0000 | |
| Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | |||
| Негосударственным коммерческим организациям | 45912 | 0,0000 | |
| Гражданам | 45915 | 0,0000 | |
Приложение 3
Методика определения кредитоспособности в банке «Возрождение»
Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности;
• коэффициент наличия собственных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.
I.Коэффициенты ликвидности.
Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.
Коэффициент абсолютной ликвидностиК1является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела V баланса за вычетом строк 640 - "доходы будущих периодов", 650 - "резервы предстоящих расходов»)[17]:
стр.260+стр.250(частично) К1 = .................... ,,,,,,,,,,,,,,
Разд. V (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
При расчете коэффициента по строке 250 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности)К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:
Денеж. сред. + краткосроч. фин. вложения + дебиторская задолж.____
краткосрочные обязательства
стр.260+стр.250+стр.240 К2 = --------------------------------------------------------
Разд.V (стр.690) - (стр.640 + стр.650)
Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей "краткосрочные финансовые вложения" и "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)". Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.