Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях (стр. 9 из 15)
Таблица 2.8Структура активов ЗАО "Тюменьагропромбанк"за 2008-2010гг.
| Наименование статьи | уд. вес на 01.01.2008 г., % | уд. вес на 01.01.2009 г., % | уд. вес на 01.01.2010 г., % |
| Денежные средства | 4,8 | 6,0 | 6,2 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 12,2 | 13,7 | 4,5 |
| Обязательные резервы | 1,1 | 0,1 | 0,5 |
| Средства в кредитных организациях | 7,7 | 11,5 | 7,8 |
| Чистые вложения в ценные бумаги | 1,2 | 0,6 | 0,9 |
| Чистая ссудная задолженность | 65,0 | 57,5 | 67,8 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 8,2 | 10,0 | 11,8 |
| Прочие активы | 0,7 | 0,8 | 1,0 |
| Всего активов | 100 | 100,0 | 100,0 |
Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.
Из данных таблицы видно, что за анализируемый период произошло увеличение удельного веса активов на 5,7%, что является положительным фактором, так как именно активы приносят доход.
Также увеличение активов произошло из-за увеличения чистой ссудной задолженности на 24,6% в 2009 г. по сравнению с 2008 г., в абсолютном значении его увеличение составило 390,7 млн.руб. При сложившемся портфеле активов их качество определяется в основном непогашенными в срок (просроченными) активами. Хотя просроченные ссуды в абсолютном выражении выросли на 390,7 млн. руб., удельный вес этого показателя в активах составляет 68,7 % от размера активов.
Таблица 2.9Структура привлеченных и размещенных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"
| Наименование статей | 01.01.09г | 01.01.10г | Изменение, млн.руб. | Темп роста, % | ||
| Сумма,млн. руб. | Уд. вес, % | Сумма,млн. руб. | Уд. вес, % | |||
| 1.Привлеченные ресурсы всего: | 2446,5 | 60,45 | 2471,5 | 63,5 | 25,0 | 101,0 |
| Межбанковские кредиты | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Средства клиентов | 2382,9 | 58,88 | 2412,6 | 62,0 | 29,7 | 101,2 |
| - Текущие/расчетные счета юридических лиц | 1228,4 | 30,35 | 1198,5 | 30,8 | -29,9 | 97,6 |
| - Срочные депозиты юридических лиц | 331,9 | 8,201 | 330,3 | 8,5 | -1,6 | 99,5 |
| - Текущие счета/счета до востребования физических лиц | 122,5 | 3,027 | 137,3 | 3,5 | 14,8 | 112,1 |
| - Срочные вклады физических лиц | 700,1 | 17,3 | 892,8 | 22,9 | 192,7 | 127,5 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 57,9 | 1,43 | 43,6 | 1,1 | -14,3 | 75,3 |
| - Векселя | 57,9 | 1,43 | 43,6 | 1,1 | -14,3 | 75,3 |
| Прочие финансовые обязательства | 5,8 | 0,142 | 15,4 | 0,4 | 9,6 | 266,9 |
| 2. Размещенные ресурсы, всего: | 1600,5 | 39,55 | 1422,8 | 36,5 | -177,6 | 88,9 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 1583,8 | 39,13 | 1380,1 | 35,4 | -203,7 | 87,1 |
| - Кредиты коммерческим организациям | 1412,0 | 34,89 | 1284,8 | 33,0 | -127,2 | 91,0 |
| - Кредиты некоммерческим организациям | 19,0 | 0,469 | 5,7 | 0,1 | -13,3 | 29,8 |
| - Кредиты индивидуальным предпринимателям | 90,1 | 2,227 | 13,3 | 0,3 | -76,8 | 14,8 |
| - Кредиты физическим лицам | 62,6 | 1,547 | 76,3 | 2,0 | 13,7 | 121,8 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3,1 | 0,076 | 25,7 | 0,7 | 22,6 | 836,2 |
| - Корпоративные облигации | 1,8 | 0,045 | 23,5 | 0,6 | 21,7 | 1288,1 |
| - Корпоративные акции, имеющие котировку | 1,2 | 0,031 | 2,1 | 0,1 | 0,9 | 170,5 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 5,9 | 0,145 | 0,0 | 0,0 | -5,9 | 0,0 |
| - Корпоративные облигации | 5,9 | 0,145 | 0,0 | 0,0 | -5,9 | 0,0 |
| Прочие финансовые активы | 7,8 | 0,192 | 17,1 | 0,4 | 9,3 | 220,1 |
| Итого (стр.1+стр.2) | 4047,0 | 100,0 | 3894,3 | 100,0 | -152,6 | 96,2 |
В рамках анализа активных операций важное место занимает анализ доходности вложений (табл. 2.10)
Таблица 2.10Средний работающий остаток и средняя доходностьпо направлениям вложений в ЗАО "Тюменьагропромбанк"
| Размещенные средства | 01.01.2008 - 01.01.2009г. | 01.01.2009 - 01.01.2010г. | ||||
| Средние остатки, млн. руб. | Доходы | Доход-ность, % годовых | Средние остатки, млн. руб. | Доходы | Доход-ность,% годовых | |
| МБК и депозиты банкам | 694,7 | 0,537 | 0,08% | 360,5 | 0 | 0,00% |
| Средства, предоставленные клиентам | 905,8 | 106,3 | 11,74% | 1062,4 | 104,755 | 9,86% |
| в том числе: | ||||||
| кредиты, предоставленные | 889,1 | 105,976 | 11,92% | 1019,6 | 101,447 | 9,95% |
| векселя в портфеле банка | 8,9 | 0,324 | 3,63% | 42,7 | 3,308 | 7,74% |
| Размещенные средства, ВСЕГО | 1600,5 | 106,837 | 6,68% | 1422,8 | 104,755 | 7,36% |
Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.
Доходность вложений рассчитывалась как отношение доходов за период к среднему работающему остатку по каждой указанной статье активов.
Как видно из приведенных данных наблюдается снижение процентной ставки, что связано со снижением ставки рефинансирования Банка России, которая является ориентиром при установлении процентных ставок для коммерческих банков и ужесточением конкуренции на кредитном рынке.
Таблица 2.11Суммы финансовых активов и обязательств банка в разбивке по срокам погашения и средневзвешенным эффективным процентным ставкам
| (в млн. рублей) | Средневзвешенная эффективная процентная ставка, % | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 до 12 месяцев | Более 1 года | ИТОГО |
| 31 декабря 2009 года | ||||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 0,8% | 229,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 229,0 |
| Средства в других банках | 5,10% | 600,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 600,9 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 16,80% | 110,1 | 297,6 | 864,6 | 126,4 | 1398,7 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 12,5% | 23,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 23,5 |
| Итого финансовых активов чувствительных к изменению процентных ставок | 963,6 | 297,6 | 864,6 | 126,4 | 2252,2 | |
| Средства клиентов | 10,10% | 239,5 | 247,0 | 804,1 | 40,8 | 1331,4 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 7,40% | 12,7 | 0,0 | 29,3 | 0,0 | 42,1 |
| Итого финансовых обязательств чувствительных к изменению процентных ставок | 252,2 | 247,0 | 833,5 | 40,8 | 1373,4 | |
| Чистый резерв по процентным ставкам за 31 декабря 2009 года | 711,4 | 50,6 | 31,1 | 85,6 | 878,8 | |
| 31 декабря 2008 года | ||||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 1,20% | 315,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 315,8 |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 8,80% | 7,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7,9 |
| Средства в других банках | 8% | 10,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 10,5 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 14,90% | 202,5 | 393,7 | 811,6 | 176,0 | 1583,8 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 8,80% | 1,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,8 |
| Финансовые активы удерживаемые до погашения | 13,60% | 0,0 | 0,0 | 5,9 | 0,0 | 5,9 |
| Итого финансовых активов чувствительных к изменению процентных ставок | 538,5 | 393,7 | 817,5 | 176,0 | 1925,6 | |
| Средства клиентов | 8,80% | 201,7 | 295,9 | 538,2 | 118,6 | 1154,5 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 9,80% | 0,0 | 3,6 | 52,7 | 0,0 | 56,3 |
| Итого финансовых обязательств чувствительных к изменению процентных ставок | 201,7 | 299,5 | 590,9 | 118,6 | 1210,8 | |
| Чистый резерв по процентным ставкам за 31 декабря 2008 года | 336,9 | 94,1 | 226,5 | 57,4 | 714,9 | |
Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю снизилась с 20% по состоянию на 01.01.2008г. до 16,8% по состоянию на 01.01.2010г.
Значительное сокращение как предложения кредитов со стороны банковского сектора, так и спроса на кредиты со стороны экономических агентов обусловило сокращение в 2009 году общей задолженности по кредитам, выданным кредитными организациями. В этих условиях Банк России в течение 2009 года девять раз принимал решение о снижении процентных ставок. За этот период ставка рефинансирования была снижена с 13 до 8,75% годовых. Постепенное улучшение внешнеэкономической конъюнктуры и эффективная реализация антикризисных мер позволили в итоге ослабить действие факторов, угрожающих финансовой и социальной стабильности российской экономики, что в свою очередь отразилось на финансовом положении и обусловило линию поведения банка в 2009 году.