Таблица 2.3Динамика объема и состава привлеченных ресурсовЗАО "Тюменьагропромбанк"
| Показатели | По состоянию на 01.01.09 г., млн.руб. | По состоянию на 01.01.10 г., млн.руб. | Изменения за 2009 г. (+;-), млн.руб. | Темп роста за 2009г. % | Уд.вес на 01.01.09 г.,% | Уд.вес на 01.01.10 г.,% | Отклонения, млн.руб. |
| Ресурсы до востребования, всего | 1350,8 | 1198,5 | -152,3 | 88,7 | 55,4 | 48,7 | -6,7 |
| в том числе: | |||||||
| Остатки на расчетных счетах | 1230,0 | 1061,2 | -168,7 | 86,3 | 50,4 | 43,1 | -7,3 |
| Средства физических лиц | 120,8 | 137,3 | 16,5 | 113,6 | 5 | 5,6 | 0,6 |
| Ресурсы срочные, всего | 1089,1 | 1265,0 | 175,9 | 116,1 | 44,6 | 51,3 | 6,7 |
| в том числе: | |||||||
| Депозиты юридических лиц | 331,9 | 330,3 | -1,6 | 99,5 | 13,6 | 13,4 | -0,2 |
| Выпуск собственных векселей | 57,8 | 43,0 | -14,9 | 74,3 | 2,4 | 1,7 | -0,6 |
| Депозиты физических лиц | 699,4 | 891,7 | 192,3 | 127,5 | 28,7 | 36,2 | 7,5 |
| ВСЕГО | 2461,7 | 2484,4 | 22,7 | 101 | 100 | 100 | 0 |
Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.
Как видно из приведенных выше данных, за 2009 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 23,6 млн. руб. или на 1%. Это обусловлено главным образом ростом вкладов физических лиц.
Объем привлеченных средств юридических лиц сократился на 11,4% или на 185,2 млн. руб. и составил 1 434,5 млн. руб. (88,6 % от суммы привлеченных средств на начало года – 1 619,7 млн. руб.). Снижение объема произошло за счет сокращения остатков на расчетных счетах клиентов на 11,3%, снижения выпуска векселей банка – на 25,7%, снижения средств, размещаемых юридическими лицами в депозиты – на 0,5%, на что повлияла неблагоприятная ситуация, сложившаяся в российской экономике, проявившаяся в спаде промышленного производства, снижении оборотных средств у предприятий и др.
Доля привлеченных средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств по банку сократилась с 66% до 58%.
Общий объем привлеченных средств физических лиц увеличился на 25,5% или на 208,8 млн. руб. и составил 1 029,0 млн. руб. против 820,2 млн. руб. на 01.01.2009 г., соответственно их доля в привлеченных ресурсах увеличилась с 34% до 42%.
Средства на счетах предприятий и организаций составляют основную долю в ресурсах до востребования - 1 061,2 млн. руб., т.е. за счет них сформировано 43,1% ресурсной базы банка (на начало года доля составляла 50,4%). По сравнению с началом года остатки на счетах предприятий снизились на 13,7% или на 168,7 млн. руб.
Средства физических лиц до востребования составили 137,3 млн. руб. Их доля в ресурсной базе на протяжении отчетного периода увеличилась с 5,0% до 5,6%.
Привлеченные ресурсы на срочной основе составили 1 265,0 млн. руб., по сравнению с началом года их объем увеличился на 16,1% или на 175,9 млн. руб.
Основными источниками формирования срочной ресурсной базы являются:
- срочные депозиты юридических и физических лиц – 1 228,0 млн. руб., или 49,6% от общего объема привлеченных средств,
- собственные векселя банка – 43,0 млн. руб., или 1,7%.
Прирост срочной ресурсной базы произошел за счет роста срочных депозитов физических лиц. По сравнению с 01.01.2009 г. срочные вклады увеличились на 27,5%, или на 192,3 млн. руб. и составили 891,7 млн. руб. Росту вкладов способствовала стабилизация и последующее укрепление курса рубля, рост процентных ставок по срочным вкладам, а также грамотная маркетинговая работа руководителей банка. Доля срочных вкладов в общей привлеченной базе банка увеличилась с 28,7% до 36,2 %.
Депозиты юридических лиц практически остались на уровне начала года и составили 330,3 млн. руб. (снизились на 0,5%). Доля их за отчетный период снизилась с 13,6% до 13,4% от общего объема привлеченных средств.
Выпуск собственных векселей банка сократился на 25,8% - с 57,8 млн. руб. до 43,0 млн. руб., их доля в общем объеме привлеченных средств снизилась с 2,4% до 1,7%.
На фоне роста срочных вкладов населения и снижения средств на счетах предприятий, произошли положительные структурные изменения по срокам привлечения денежных средств: доля срочных ресурсов банка увеличилась с 44,6 % до 51,3%, доля ресурсов до востребования снизилась с 55,4 % до 48,7 %.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод, в 2009 году банк провел успешную работу по привлечению средств физических лиц во вклады, предлагая новые виды вкладов почти каждый месяц. Кроме того, решающее значение сыграло рост реальных денежных доходов населения.
Для оценки эффективности использования банковских ресурсов проанализируем средний работающий остаток и среднюю стоимость по видам привлеченных средств (табл. 2.4).
Себестоимость средств на расчетных текущих счетах снизилась на 0,5%, депозитов юридических лиц на 1,6%, возросла себестоимость собственных векселей на 0,3%. Себестоимость вкладов физических лиц осталась на уровне прошлого года и составила 11% годовых и следует отметить, что это самый дорогой вид ресурсов в банке. Усредненный показатель себестоимости ресурсов 3,2%.
Таблица 2.4Средний работающий остаток и средняя стоимостьпо видам привлеченных средств в ЗАО "Тюменьагропромбанк"
| Вид привлеченных средств | Средние остатки, млн. руб. | Средняя стоимость, % в год | ||||
| На 01.01.09г. | На 01.01.10г | Абсолютное отклонение | На 01.01.09г. | На 01.01.10г. | Абсолютное отклонение | |
| Расчетные и текущие счета | 1230 | 1061,2 | -168,8 | 0,78% | 0,80% | 0,02% |
| Вклады физических лиц | 820,2 | 1029 | 208,8 | 5,30% | 5,80% | 0,50% |
| Депозиты юридических лиц | 331,9 | 330,3 | -1,6 | 10,00% | 10,10% | 0,10% |
| Собственные векселя | 57,8 | 43 | -14,8 | 0,56% | 7,70% | 7,14% |
| Прочие средства | 0 | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| Итого | 2439,9 | 2463,5 | 23,6 | 4,16% | 4,26% | 0,10% |
Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.
Кроме перечисленных выше источников, в качестве источника формирования ресурсной базы может рассматриваться межбанковский кредит. Однако, в силу, краткосрочности данного вида ресурса, межбанковский кредит скорее может рассматриваться как средство регулирования ликвидности или временного покрытия недостаточности ресурсов.
Согласно Аудиторского заключения по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг. по состоянию на 31 декабря 2008 года Банком был размещен депозит в Банке России. Остаток средств составлял 10 млн. руб. и не превышал сумму, соответствующую 10% от суммы капитала ЗАО "Тюменьагропромбанк". В 2009 г. банк не привлекал средства других банков (см. табл. 2.5), в том числе и денежные средства Банка России, но разместил депозит в размере 500,4 млн.руб.со сроком погашения в январе 2010 года и процентной ставкой от 5,04% до 5,52% годовых.
Таблица 2.5Средства ЗАО "Тюменьагропромбанк" в других банках, млн.руб.
| Показатели | 31 декабря 2009 г. | 31 декабря 2008 г. |
| Ссуды, предоставленные банкам | 99,0 | 0 |
| Депозит, размещенный в Банке России | 500,4 | 10,0 |
| Гарантийные депозиты для обеспечения расчетов по операциям с платежными картами | 1,5 | 1,3 |
| Итого средства в других банках | 600,9 | 11,3 |
Источник: Составлено автором по данным финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.
На основании расчетов средней стоимости привлеченных средств по видам, проведенных планово-аналитическим отделом банка в течение 2009 года в ЗАО "Тюменьагропромбанк" наблюдается дальнейшее наращивание процентных расходов, обусловленных усилением борьбы на банковском рынке за средства клиентов.
Таблица 2.6Средний работающий остаток и средняя стоимость по видам привлеченных средств в ЗАО "Тюменьагропромбанк" за 2009 год
| Привлеченные средства | Средние остатки, млн. руб. | Расходы,млн. руб. | Средняя стоимость,% годовых |
| Расчетные и текущие счета клиентов | 1061,2 | 8,5 | 0,80% |
| Депозиты юридических лиц | 330,3 | 33,4 | 10,10% |
| Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц | 1029,0 | 59,7 | 5,80% |
| Ценные бумаги, выпущенные банком (Собственные векселя) | 43,0 | 3,3 | 7,70% |
| Прочие привлеченные средства | 0,0 | 0,0 | 0,00% |
| Привлеченные средства, всего | 2463,5 | 104,8 | 4,26% |
Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.
Данные табл.2.6 свидетельствуют о том, что эти депозиты являются для банка самым дорогим видом ресурсов. Но в тоже время, депозиты физических лиц являются крайне важным источником ресурсов для банка в силу своей долгосрочности.
2.2 Оценка использования банковских ресурсовв ЗАО "Тюменьагропромбанк"
Как уже было отмечено в первой главе, привлечение ресурсов коммерческого банка нельзя воспринимать отдельно от размещения средств, поскольку по своей сущности и актив и пассив баланса характеризует одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив – направления их использования. Понятие эффективности управления ресурсной базой не имеет смысла без "эффективности вложений"
Для осуществления анализа вложений рассмотрим динамику статей актива (табл. 2.7) и структуру актива (табл.2.8) ЗАО "Тюменьагропромбанк".
Таблица 2.7Динамика активов ЗАО "Тюменьагропромбанк"за 2008-2010гг., млн. руб.
| Наименование статьи | На 01.01.2008, млн.руб. | На 01.01.2009, млн.руб. | На 01.01.2010, млн.руб. | Изменение, млн.руб. | Темп роста, % | ||
| 2008-2009 | 2009-2010 | 2008-2009 | 2009-2010 | ||||
| Денежные средства | 134,5 | 164,4 | 180,4 | 29,9 | 16 | 122,2 | 109,7 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 339,3 | 378,1 | 132 | 38,8 | -246,1 | 111,4 | 34,9 |
| Обязательные резервы | 30,4 | 2,9 | 14,1 | -27,5 | 11,2 | 9,5 | 486,2 |
| Средства в кредитных организациях | 213,7 | 316,6 | 228,4 | 102,9 | -88,2 | 148,2 | 72,1 |
| Чистые вложения в ценные бумаги | 34,1 | 16,8 | 25,5 | -17,3 | 8,7 | 49,3 | 151,8 |
| Чистая ссудная задолженность | 1803,7 | 1585,8 | 1976,4 | -217,9 | 390,6 | 87,9 | 124,6 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 227,8 | 274,8 | 343,1 | 47 | 68,3 | 120,6 | 124,9 |
| Прочие активы | 20,1 | 22,7 | 29,6 | 2,6 | 6,9 | 112,9 | 130,4 |
| Всего активов | 2773,2 | 2759 | 2915,4 | -14,2 | 156,4 | 99,5 | 105,7 |
Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.