- наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);
- точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;
- стабильность депозитов (ее учет важен при непредсказуемых колебаниях спроса, в случае если все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);
- состояние экономики страны в целом, так как экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;
- денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;
- квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).
Меморандум о кредитной политике определяет:
цель кредитной политики на текущий год — предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц;
главные принципы формирования кредитного портфеля банка — выбор приоритетных отраслей хозяйства, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, по видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования;
организацию кредитования — планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности;
обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска — предпочтительные формы обеспечения (в том числе залогового) возвратности банковских ссуд; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию за баланс непогашенной, безнадежной ко взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управления; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды;
процентную политику по ссудам — в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов.
Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке «Кредитная политика банка» является документом к действию. Любые отклонения от нее не допускаются, расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка или даже Наблюдательным советом.
Для реализации этого документа банки должны разрабатывать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные Положения: по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка.
Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен содержать информацию:
- о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками для получения кредита, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях;
- порядке рассмотрения кредитных заявок;
- порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика;
- порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционировании их пролонгации;
- порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашении кредитов;
- об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций.
Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика:
годовая бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная Федеральной налоговой службой;
аудиторское заключение по годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;
ежеквартальные бухгалтерские балансы (с приложениями), заверенные Государственной налоговой инспекцией (ГНИ);
расшифровка дебиторско-кредиторской задолженности по последнему балансу;
выписки оборотов по расчетным (текущим) счетам предприятия за последние 3—6 месяцев;
справки о кредитах, полученных предприятием в других банках, заверенные печатью и подписями первых должностных лиц этих банков (с указанием суммы кредитов, сроков их погашения, числа пролонгации, вида обеспечения по ним, наличия просроченной задолженности по основному долгу и (или) процентам по ссудам);
документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю предприятия-заемщика в течение последних трех месяцев с даты настоящего обращения в банк за получением ссуды (т.е. подтверждающие исполнение им всех условий кредитных договоров).
Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения):
технико-экономическое обоснование потребности в кредите;
копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит; копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, выполненных работ, услуг, товаров, подтверждающих поступление выручки на счета предприятия в определенные сроки;
планы производства, реализации или товарооборота заемщика и т.п.;
план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом;
сведения о вложениях собственных средств заемщика в кредитную сделку;
выписка из протокола заседания совета директоров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 25% валюты баланса заемщика);
выписка из протокола общего собрания акционеров ОАО о решении оформить кредит в банке (если объем кредитной сделки превышает 50% валюты баланса заемщика)Основным источником погашения кредитов должна выступать выручка от реализации продукции (работ, услуг).
Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору:
1)опись возможных предметов залога (по установленной форме);
2)документы, подтверждающие право собственности на предметы залога;
3)документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога;
4)договоры страхования закладываемого банку имущества;
5)выписка из протокола заседания совета директоров ОАО о решении предоставить имущество ОАО в залог по ссуде (в случае если его объем превышает 25% валюты баланса) или из протокола общего собрания акционеров (в случае если его объем превышает 50% валюты баланса);
6) бухгалтерская отчетность поручителя для оценки его платежеспособности;
7) другие документы (по требованию банка).Результатом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кредитного процесса является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита, в котором дается развернутая полная характеристика самого заемщика (его статус, репутация в деловых кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; самого объекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде.
В заключении специалиста банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончательное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от принятого в «Кредитной политике банка» порядка санкционирования ссуд выносят либо начальник кредитного отдела, либо кредитный комитет филиала банка (или головного банка), либо Правление банка.
С принятием окончательных решений о выдаче кредита заемщику и его обеспечении начинается четвертый этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их.
Одно из условий, которое следует предусматривать при заключении кредитного договора, — право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств. Как правило, банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке в случаях:
- нецелевого использования кредита;
- несвоевременного представления в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления;
- выявления факта реализации заложенного имущества без согласия банка;
- выявления фактов, свидетельствующих о неудовлетворительном хранении заложенного имущества;
- несвоевременной уплате основного долга и процентов.
Обязательным приложением к кредитным договорам являются обеспечительные обязательства (договоры залога, поручительства, банковской гарантии).
1.3 Общее понятие кредитной политики
Основу организации работы банка по кредитованию составляют кредитная стратегия и кредитная политика.
Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и означает конкретизацию миссии банка применительно к кредитному рынку и определяется советом директоров коммерческого банка.
Цель всех стратегических решений, принимаемых советом директоров, состоит в том, чтобы отобрать такие целевые рынки, виды кредитных продуктов, группы клиентов, отрасли промышленности и регионы страны, которые обеспечивали бы равновесие между уже освоенными банком сферами деятельности и новыми, сулящими дополнительные доходы, но связанными с рисками и необходимостью обеспечивать конкурентные преимущества перед другими банками. Кредитная стратегия включает так же формирование процедур, которыми банк будет пользоваться для организации кредитного процесса и управления кредитными рисками, методов внутреннего контроля и определения полномочий руководящих органов банка и кредитных менеджеров. Эти процедуры и методы вырабатывает управленческий персонал банка, а затем они утверждаются советом директоров.