Анализ и оценка кредитной работы в ОАО Банке "ВТБ24" (стр. 8 из 8)

Рисунок 3. Динамика изменения коэффициентов ликвидности баланса 2007-2009 год.

На основании таблицы 10 и рисунка 3 проведем анализ коэффициентов ликвидности баланса ОАО Банка "ВТБ24".

Показатель денежной позиции (Кб1) в 2007 году вырос по сравнению с 2008 г., однако, в виду снижения средств в кассе и на корсчетах банков, в 2009 г. значение данного показателя резко снизилось.

Наряду с этим, произошло заметное увеличение показателя использования мощностей (Кб2), потому что денежные средства, отозванные из кассы банка и с корреспондентских счетов вложены в ссуды.

В силу вышеназванных причин, показатель высоколиквидных активов банка (Кб3) претерпел значительное изменение и составляет всего 15,67 % в 2009г. по сравнению с 40,18 в 2007г.

Показатель структуры депозитов (Кб4) говорит о том, что доля депозитов до востребования в общей сумме депозитов в банке очень мала и продолжает снижаться. Данная тенденция является положительной, так как увеличение доли срочных депозитов в структуре привлеченных средств говорит о более стабильной ресурсной базе банка.

Однако, следует проанализировать, действительно ли депозиты, учитываемые на счетах срочных депозитов, работают в режиме "срочных", либо клиент может распоряжаться этими средствами в режиме депозитов до востребования, а данные депозиты предусмотрены в качестве срочных лишь для того, чтобы улучшить коэффициенты ликвидности банка.

Значение показателя соотношения кредитов и депозитов (Кб6) говорит о том, что для банка нехарактерно выдавать кредиты за счет привлеченных депозитов. За счет каких источников осуществляется выдача кредитов можно увидеть из структурного анализа ресурсной базы банка.

Качество активов, характеризуемое показателем качества активов (Кб8), является одной из важных характеристик активов банка, и значение данного показателя говорит о том, что руководству банка стоит задуматься о других способах размещения средств, менее рискованных, нежели кредиты.

Однако, коэффициент просроченных ссуд (Кб9) говорит о том, что при всей рискованности портфеля активов банка доля просроченных ссуд очень низка в общей сумме выданных кредитов, при этом доля просроченных ссуд продолжает снижаться на протяжении анализируемого периода, что является положительной тенденцией.

Расчет нормативов ликвидности проведем на основании данных таблицы 11.

Таблица 11 - Данные для расчета нормативов ликвидности ЦБ РФ тыс. руб.

Расчетная величина	01/01/2007	01/01/2008	01/01/2009
Высоколиквидные активы банка	41967	96571	46170
Обязательства банка по счетам до востребования:	65949	176573	223605
Ликвидные активы банка	49800	159753	204449
Обязательства банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:	72014	181793	249461
Задолженность банку свыше 1 года	3920	3596	27684
Собственные средства (капитал) банка	18455	44748	60383
Обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:	23845	49271	89752
Обязательные резервы	2662	14842	29437
Суммарные активы банка	92491	263522	427053

Значения нормативов ликвидности ОАО Банка "ВТБ24", рассчитанные в соответствии с требованиями ЦБ РФ приведены в таблице 12.

Таблица 12 - Нормативы ликвидности ОАО Банка "ВТБ24" на основе требований ЦБ РФ, %

Наименование коэффициентов	Нормативное значение	01/01/2007	01/01/2008	01/01/2009
Коэффициент мгновенной ликвидности (Н 2)	Не менее 15	63,6	54,6	20,6
Коэффициент текущей ликвидности (Н 3)	Не менее 50	82,2	87,9	81,9
Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н 4)	Не более 120	9,2	7,3	30,8

Рисунок 4 Динамика изменения нормативов ликвидности ОАО Банка "ВТБ24" на основе требований ЦБ РФ за 2007-2009 год.

Анализируя данные таблицы 12 и рисунка 4 можно сделать следующие выводы: для ОАО Банка "ВТБ24" на всем протяжении анализируемого периода происходит снижение норматива мгновенной ликвидности Н2 с 63,6 в 2007 г. до 20,6 в 2009 г. на 43 процентных пункта, и составил чуть более нормативно установленного значения.

Значение норматива текущей ликвидности Н3 вполне удовлетворяет нормативно установленному значению, хотя в 2009 году заметно некоторое снижение данного показателя (несмотря на увеличение доли ликвидных активов).

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком свыше одного года более, чем в 1,2 раза. Указанный норматив в рассматриваемых периодах соблюден и не нуждается в корректировке.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО Банк "ВТБ24" выполняет обязательные экономические нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ.

Заключение

Сегодня в условиях нестабильности на мировых финансовых рынках очень важно объективно взглянуть на ситуацию в банковском секторе. Информация провоцирует дестабилизацию в банковском секторе, а клиентов банков - на досрочное изъятие своих средств.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов банков 23 октября 2009 г. Государственная Дума РФ приняла сразу в трех чтениях Закон "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года", направленный на предупреждение банкротства кредитных организаций[8].

Приоритетным при реализации этого Закона является сохранение активов проблемного банка в обороте и обеспечение системной стабильности путем перехода банка под контроль нового инвестора без отзыва лицензии. Выполнение новых функций по предупреждению банкротства банков и соответствующую организационную работу предлагается поручить Агентству по страхованию вкладов. Такая работа будет вестись в тесном взаимодействии и под контролем Банка России.

Согласно закону, в случае если финансовое положение банка неустойчиво, угрожает интересам вкладчиков и кредиторов, то Банк России может направить АСВ предложение принять участие в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка. При этом Банк России может не отзывать у банка лицензию и предоставить рассрочку по платежам в обязательные резервы, депонируемые в Банке России. В этом случае АСВ разрабатывает план участия в предупреждении банкротства банка, который согласовывается с Банком России. Законопроект предусматривает несколько вариантов мер, которые будут осуществляться в соответствии с планом участия.

Законом предусмотрено необходимое финансирование деятельности по предупреждению банкротства банков. Помимо средств новых инвесторов допускается использование и средства федерального бюджета, фондов страхования вкладов, а также Банка России. Согласно Закону Агентство может оказывать финансовую помощь инвесторам, приобретающим контрольный пакет акций неустойчивой кредитной организации, а также тем банкам, которые будут готовы выкупить имущество и обязательства должника. Если инвесторы и покупатели имущества не будут найдены, то Агентство сможет само приобрести контрольный пакет акций и осуществить соответствующие вложения в капитал банка с использованием средств фонда обязательного страхования вкладов, но только при условии, если расходование средств фонда уменьшит затраты при ликвидации банка и это не повлияет на устойчивость фонда.

Таким образом, при возникновении проблем у того или иного банка, не будет запускаться стандартная процедура банкротства, неустойчивой коммерческой организации своевременно будет оказана финансовая помощь, и она сразу же продолжит выполнять все обязательства перед своими клиентами, вкладчиками и кредиторами. При этом к новому инвестору переходят все обязательства перед всеми вкладчиками независимо от суммы вклада. Следовательно, новый закон обеспечивает гарантии сохранности не только вкладов до 700 тысяч рублей, но и более крупных вкладов без ограничения суммы.

Список использованной литературы

1. ФЗ РФ "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (с изменениями на 8 апреля 2009 года);

2. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 01.10.97 №17 с изменениями от 04.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.

3. Банковское дело / под ред.Е. - Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: Юнити, 2006.

4. Банковское дело: учебник для вузов/ Е.П. Жарковская - М.: Издательство "Омега-Л", 2009.

5. Банковское дело: учебник для вузов, 2-е изд. / под ред.Г. Белоглазовой, Л. Кроликовецкой. - СПб.: Питер, 2009.

5. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. Пособие для вузов. Спб.: Питер, 2003

6. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2005г.

7. Основы банковского дела: учебное пособие для сред. проф. образования / под ред. проф.Г. Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2009

8. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2002г.

9. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005

10. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Наука, 2003.

11. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК, 2003.

12. http://www.vedi.ru/

[1] . Основы банковского дела: учебное пособие для сред. проф. образования / под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2009

[2] Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005

[3] Основы банковского дела: учебное пособие для сред. проф. образования / под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2009

[4] . Основы банковского дела: учебное пособие для сред. проф. образования / под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2009

[5] Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005

[6]Тосунян Г. А. Банковское дело в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Наука, 2003.

[7] Банковское дело: учебник для вузов, 2-е изд. / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроликовецкой.- СПб.: Питер, 2009.

[8] http://www.vedi.ru/