Кредитная политика – это основные положения банка по выполнению им функции кредитования, которые определяют виды кредитов, сферу их предоставления и процедуру организации кредитного процесса.
Цели кредитной политики:
1. Определение видов кредита, которые банк будет предоставлять, кому и на каких условиях.
2. Поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.
Разработка кредитной политики особенно важна для банков в целях их адаптации к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики.
Кредитная политика обычно оформляется в виде руководства с приложением методических указаний для кредитного работника банка.
Руководство по кредитной политике включает:
- виды ссуд, предоставляемые банком, и точное терминологическое понятие ссуды;
- принципы предоставления кредита;
- структуру и обязанности кредитных комитетов или экономистов, отвечающих за кредитную работу;
- процедуру размещения ( принятия решения ) о предоставлении кредита;
- кредитную документацию.
Процедура организации кредитного процесса включает:
· Приём заявки на кредит;
· Обработку заявки на кредит;
· Процесс кредитного анализа, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками;
· Подготовку кредитного договора и оформление кредитной документации;
· Выдачу кредита;
· Наблюдение за кредитом;
Погашение кредита и закрытие кредитного дела. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономики растёт. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на регулирование как состава клиентов, так и предоставляемых им ссуд.
Существуют две основные формы кредитных операций: ссуды и депозиты.
Это означает, что активные и пассивные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.
Активные кредитные операции.
Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другим банкам, операций с ценными бумагами.
Доходы ссудных операций, проценты, дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главным источником банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов ни один банк не может ориентироваться только на их доходность. Главная задача управления банковскими активами – обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надёжности банка для его клиентов. Учёт кредитных операций банков осуществляется на основе классификации кредита и методов предоставления их.
В основу классификации могут быть положены различные критерии:
1. Экономическое назначение кредитов, то есть они могут быть использованы в сфере производства и обращения. Различают ссуды на временные нужды, на потребительские цели, может фиксироваться отраслевая структура кредитных вложений в зависимости от отраслевой принадлежности клиентов банков;
2. Категория заёмщиков – промышленное предприятие, мелкие предприниматели, физические лица и так далее;
3. По срокам различаются краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
4. По методу погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями), и ссуды, погашенные единовременно (на одну конечную дату);
5. Форма выдачи кредита относится по своей характеристике к методу кредитования. Выдача кредита оформляется открытием в банке соответствующих счетов;
Метод кредитования обуславливает форму ссудного счёта, используемую для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операции по кредитованию заёмщиков банки открывают им ссудные счета различных видов:
- простой ссудный счёт;
- специальный ссудный счёт.
Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд с зачислением их на расчётные счета; погашение осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений.
Специальные ссудные счета открываются заёмщиками, испытывающими постоянную потребность в банковском кредите. По специальному ссудному счёту идут регулярные выдачи кредитов и их погашение. В сроки, обусловленные договором между банком и клиентом, производится регулирование специального ссудного счёта.
Пассивные кредитные операции.
Главным источником привлечённых средств являются депозиты. Депозиты делятся на следующие виды:
1. Вклады до востребования;
2. Срочные вклады;
3. Сберегательные вклады.
Вклады до востребования могут быть получены клиентами в любое время. В договорах указываются проценты.
Срочные вклады имеют широкое применение, так как банку известен срок (время, период) и использование. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором указаны:
- вложенная сумма;
- ставка процента;
- срок погашения и другие условия договора.
Сберегательные депозиты - это вклады, приносящие процент, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов:
1. Счета на сберегательной книжке (для осуществления операций вкладчик обязан предъявить книжку);
2. Счета с выпиской состояния сберегательного вклада (операции осуществляются через почту без применения книжек);
3. Депозитные счета денежного рынка – новый тип вкладов (по которым не используются сберегательные книжки, а ставки процентов корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменением рыночных условий).
2. Общие положения. Принципы и условия кредитования
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на неё проценты.
Правовое регулирование кредитов осуществляется не только на основании норм о договоре кредита. Но и на основании норм о договоре займа в части. Не противоречащей сущности кредитного договора.
Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.
Заёмщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определёнными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъекты получения кредитов могут быть разного уровня – от частного лица, предприятия до государства.
Объект кредитования – это вещь, под которую выдаётся кредит и ради которой заключается кредитная сделка. Кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырьё, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и другие, в торговле – товары, находящиеся в товарообороте.
Кредиты могут направляться на капитальные затраты по следующим направлениям:
· Строительство производственных объектов;
· Реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов и другие.
Объект банковского кредитования может быть частным (то, подо что выдаётся кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов) или совокупным (кредит выдаётся под множество объектов, не обособленных друг от друга).
Кредит не обязательно выдаётся на формирование материального объекта. Если у заёмщика нет того, подо что в натурально-вещевом виде можно получить кредит, объектом выступает его потребность в дополнительных ресурсах.
В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в кредите и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платёжном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доход) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер.
Причины кредитования, которые должны соблюдаться в процессе выдачи и погашения кредитов, - срочность возврата, обеспеченность, целевой характер и платность кредитования.
Срочность возврата предполагает возврат выданного кредита в установленный объемах и срок.
Обеспеченность кредита увязывает его выдачу и погашения с материальными процессами, гарантирующими возврат предоставленных денежных средств. Обеспечение должно быть ликвидным и полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что кредит будет своевременно возвращён. Необеспеченные кредиты могут предоставляться в крупных суммах только крупным предприятиям, то есть первоклассным заёмщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.
Целевой характер кредита предусматривает выдачу и погашение кредита в соответствии с целями, заявлениями при заключении кредитной сделки.
Платность кредита обуславливает плату за его использование, в частности в форме ссудного процента.
Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определённым элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита.
Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только на потребность заёмщика, которая связана с его временным платёжными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.
Условия кредитования следующие:
1. Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
2. Наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заёмщика выполнять свои обязательства;
3. Возможность реализации залога и наличие гарантий;
4. Обеспечение коммерческих интересов банка;