Смекни!
smekni.com

Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка (стр. 3 из 5)

2. Платёжеспособность и ликвидность коммерческого банка

Исходя из функциональных особенностей коммерческого банка как струк­турного звена банковской системы, важным в достижении успеха является, во-первых, обеспечение платежеспособности банка, т. е. способности в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками-подрядчиками, и др., и во-вторых, обеспечение ликвидности, т.е. возможности быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного выполнения обяза­тельств по пассиву (погашения своих долговых обязательств).

Но, говоря о ликвидности и платежеспособности банка, эти два понятия в экономической литературе подчас смешиваются, и на практике приводят к отождествле­нию методов и способов их поддержания и в результате к непредсказуемым последствиям дальнейшего функционирования банка как предпринимательской структуры в сфере бан­ковского дела.

В международной практике банкиры считают платежеспособность призна­ком жизнедеятельности коммерческого банка в основе которой лежит прежде всего лик­видность. В отсутствие ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспо­собности, после чего как следствие наступает банкротство.

Таким образом, в обеспечение деятельности коммерческого высокого уров­ня стабильности, устойчивости и надежности ликвидность - первична, платежеспособ­ность - вторична.

Ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса:

баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяю за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, на уровень (пока­затель) ликвидности банка, прежде всего влияет сама структура активов баланса и соответственно состав и виды активных операций. Следуя при этом помнить, что чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем выше его доходность и наоборот.

Актив баланса банка - это стоимость банковских ресурсов по целям их использования, источник будущих доходов по результатам банковской деятельности, Структура актива баланса - взвешенные по удельному весу и стоимостному исчисле­нию виды активных операций коммерческого банка с целью получения прибыли, обес­печения платежеспособности и ликвидности.

Это основополагающее свойство активов и взаимозависимость между их ликвидностью и доходностью при недооценке приводят на практике банк либо к необос­нованным потерям в доходности (если показатели ликвидности превышают необходимые нормативы), либо к повышению доходности за счет снижения уровня ликвидности ниже допустимых норм, что сугубо опасно для банка оказаться неплатежеспособным.

Таким образом,оценка активов баланса - это отражение политики через реализа­цию активных операций, а их анализ в общем балансе - определение уровня доходности, ликвидности, платежеспособности и на их основе отражения стратегической цели дея­тельности коммерческого банка в целом.

Рассмотрим уровень ликвидности, надежности и рентабельности коммерческого банка “Российский кредит” на основе рейтингового анализа.

Таблица №5

Методика расчета коэффициентов ликвидности кредитной организации

Наименова­ние Определение Экономическое Нормальное
Коэффициен­та Числитель Знаменатель Значение Ограничение

Коэффициент текущей лик­видности (Ki)

Ликвидные активы Обязательства до востребова­ния Определяет опера­тивность банка в со­вершении платежей клиентов не менее 0.5
Коэффициент срочной лик­видности (Kz) Ликвидные активы Суммарные обязательства Определяет способ­ность банка ответить по своим обязатель­ствам не менее 0.2
Коэффициент общей лик­видности (Кз) Ликвидные активы Валюта балан­са Определяет удель­ный вес ликвидных средств в общей сум­ме хозяйственных средств банка не менее 0.2
Коэффициент нормы денеж­ных резервов

(Кд)

Обязатель­ства до вос­требования Высоко лик­видные активы Показывает степень обеспечения высоко ликвидными актива­ми обязательств до востребования не более 2

Таблица №б

Методика расчёта коэффициентов надёжности кредитной организации

Наименование Определение Экономическое Нормальное
Коэффициента Числитель Знаменатель Значение Ограничение
Коэффициент общего состоя­ния собственных средств (К5) Собственные средства-нетто Активы, не приносящие до­ход Показывает обеспе­ченность собствен­ными оборотными средствами непроиз­водительных активов 0.8 -0.15
Коэффициент финансовой не­зависимости от внешних источ­ников (Кб) Собственные средства-нетто Привлеченные средства Определяет уровень зависимости от заем­ных средств не менее 0.2

Коэффициент сохранения ка­питала

(К7)

Собственные средства-нетто Сумма фондов банка Характеризует долгосрочность перспек­тив и целей развития банка не менее 1
Коэффициент достаточности капитала (К8) Собственные средства-нетто Активы, при­носящие доход

Отражает степеньобеспеченности вло­жений банка его соб­ственными средства­ми

не менее 0.08

Таблица №7

Методика расчета коэффициентов рентабельности деятельности кредитной организации

Наименование

Коэффициента

Определение

Экономическое

Значение

Нормальное

Ограничение

Числитель Знаменатель

Коэффициент рентабельности общего капитала

(К9)

Балансовая прибыль Валюта баланса Позволяет определить соотношение полученной прибыли с общей суммой хозяйственных средств в распоряжении банка Не менее 0.01
Коэффициент доходности ак- тивов (К10) Балансовая прибыль Активы, прино­сящие доход Определяет эффектив­ность вложений и дея­тельности банка Не менее 0,1
Коэффициент рентабельности собственных средств (К11) Балансовая прибыль Собственные средства-нетто Позволяет определить соотношение полученной прибыли с суммой собст­венных средств-нетто Не менее 0,2

Коэффициент рентабельности дохода (К12)

Балансовая прибыль Доход Показывает, какое коли­чество денежных единиц прибыли приходится на одну денежную единицу дохода Не менее 0,2

Рассчитаем показатели ликвидности:

Таблица № 8 “Анализ ликвидности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Показатели 1996 1997 1998
Текущая ликвидность (K1) 0,6 0,2 0,2
Срочная ликвидность (К2) 0,4 0.2 0,2
Общая ликвидность (К3) 0,2 0,1 0,1
Денежные резервы (К4) 0,7 1.9 2,0
Баллы 19 24 25

Рассчитаем показатели надежности:

Таблица 9 “Анализ надежности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Показатели 1996 1997 1998
Общее состояние собственных средств (Ks) 0,9 0,5 0,7
Финансовая независимость от внешних источников (Кб) 0,2 0,1 0,1
Сохранение капитала (К^) 1,9 1,3 1,3
Достаточность капитала (Kg) 0,3 0,2 0,09
Баллы 23 21 21,9

Рассчитаем показатели рентабельности:

Таблица № 10

“Анализ рентабельности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.”

Показатели 1996 1997 1998
Общего капитала 0,03 0,01 0,001
Доходности активов 0,1 0,01 0,001
Собственных средств 0,3 0,04 0,01
Рентабельность дохода 0,2 0,04 0,01
Баллы- 6,3 1 0,22

Критерии показателей рейтингового анализа распределяются таким образом, что I группа надежности(1-19 баллов) означает : банк вполне здоров, устойчив к внешним финансовым потрясениям. Он может не менять систему управления,

II группа надежности(19-36 баллов) означает, что банк практически здоров. От­дельные недостатки существенно не влияют на его стабильность. Банк может не менять столь своего управления. Необходим ограниченный надзор, за теми сторонами деятель­ности банка, в которых выявлены недостатки.

III группа надежности(3б-55 баллов) свидетельствует о наличии у банка финан­совых проблем. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации, может разориться, если не принять соответствующие меры. Для их устранения нужно вмешательство органов надзора.