В настоящее время Банком разрабатывается пакет документов на аннулирование первого и второго выпусков акций с одновременной регистрацией в уполномоченных органах третьего выпуска акций Банка. Процесс регистрации третьего выпуска акций и замены или акций первого и второго выпусков, принадлежащих акционерам, предполагается завершить во втором квартале 2008 года.
Диверсификация активов.
С целью диверсификации рисков портфель активов в 2007 году был распределен между различными финансовыми инструментами. В среднем за год 17% активов Банка были инвестированы в государственные ценные бумаги на 31.12.07 года портфель государственных ценных бумаг составил 14,8% от общей суммы активов.
Более 10% активов составляли денежные средства на корсчетах и в кассе Банка. Для обеспечения ликвидности, значительную часть средств Банк аккумулировал на корреспондентских счетах – 6,0% от суммы активов и в денежной наличности – 4,6% от суммы активов. Высокий удельный вес средств на корреспондентских счетах был продиктован необходимостью незамедлительного обеспечения требований клиентов, имеющих на счетах до востребования, а также активным участием Банка в удовлетворении потребностей населения и юридических лиц в иностранной валюте. Значительный резерв ликвидных средств позволили гарантировать партнерам и клиентам высокую степень надежности Банка и своевременность осуществления платежей.
Удельный вес прочих активов равен 34,4% из них размещенных в основные средства – 12,7%.
В структуре обязательств Банка 51,9% занимали остатки на расчетных счетах предприятий и организаций, депозиты юридических лиц и вклады граждан – 3,5%, кредитные ресурсы – 3,8%. Капитал Банка в общих пассивах составляет 36,4%.
Дилинговые операции.
Банк находит 2007 году Банком получена лицензия 1-ой категорий на осуществление брокерской дилерской деятельности с правом номинального держания на рынке ценных бумаг. Министерством финансов РК наш был присвоен статус первичного дилера по государственным ценным бумагам. Объем операции с государственными ценными бумагами, совершенных за 2007 год превысил 20080000 тыс. тенге. Инвестиционный портфель Банка состоял из различных видов государственных ценных бумаг:
МЕККАМ – государственные краткосрочные казначейские обязательства Министерства Финансов РК с различными сроками обращения 3 месяца, 6 месяца и 12 месяцев; Краткосрочные НОТы Национального Банка РК со сроками обращения от 7 до 77 дней.
Банк осуществлял на рынке государственных ценных бумаг следующие операции:
- покупка на аукционах по первичному размещению государственных ценных бумаг по конкурсной и неконкурсной цене;
- покупка и продажа государственных ценных бумаг на вторичном рынке;
- погашение эмиссий у элемента;
- залоговые операции при привлечении и размещении средств. Операции на рынке ГЦБ РК позволили получить доходы около 31000 тыс. тенге, со средневзвешенной доходностью 27,8% годовых.
За прошедший год:
- приобретено на первичном рынке на сумму 1509076 тыс. тенге;
- приобретено на вторичном рынке на сумму 9658935 тыс. тенге;
- реализовано на вторичном рынке на сумму 10549843 тыс. тенге.
Банк – акционер и активный участник Алматинской Биржи Финансовых инструментов (АFINEX). За 2007 год оборот проведенных операций на бирже превысил 81000 тыс. $ И 70000 DM.
Банк осуществляет операции на межбанковском валютном рынке. Объем операции на внебиржевом рынке составил 158000 тыс. долларов США и 2200 тыс. немецких марок.
Увеличивается степень доверия к банку со стороны других казахстанских банков, о чем свидетельствует величина привлеченных по МБК денежных средств сроком на 1-3 дня – более 9900 тыс. долларов США и 186165 тыс. тенге.
3.2 Анализ кредитной деятельности КФ АО «Банк Каспийский»
В отчетном году банк осуществлял кредитные операции во всех отраслях и сферах экономики, которые по мнению банка, представлялись перспективными и стабильными.
Обороты по кредитованию финансового сектора экономики составили 3121008 тыс. тенге при средневзвешенной валютной процентной ставки 10% годовых, предприятии торговли (оптовой и розничной) 370805 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 29% годовых, связи 1300 тенге при средневзвешенной процентной ставке 30% годовых, сельского хозяйства 3050 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27%, прочие отрасли 776899 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 27% годовых.
В отчетном году банком выдано кредитов на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства на сумму 632591 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25% годовых.
В 2007 году было выдано кредитов на сумму 4282100 тыс. тенге при средневзвешенной процентной ставке 25%.
По состоянию на 1 января 2008 года объем ссудного портфеля банка составил 1123774 тыс. тенге, увеличение на 25% по сравнению с 1 января 2007 года. Среднемесячный объем ссудного портфеля составил в отчетном году 737561 тыс. тенге.
Сравнительный анализ качественного состава ссудного капитала показывает, что удельный вес стандартных кредитов в ссудном портфеле Банка вырос, а удельный вес сомнительных кредитов с повышенным риском и безнадежных долгов значительно снижен, что в абсолютном выражении составило 826302 тыс. тенге (595307 тыс. тенге на 01.01.99 г.) 189413 (224721 тыс. тенге на 01.01.99) соответственно.
В соответствии с классификации ссудного портфеля было сформулировано провизии на сумму 110929 тыс. тенге. Всего, в течение 2007 года созданы провизии на 135287 тыс. тенге. За счет созданных провизии были списаны безнадежные кредиты в сумме 177215 тыс. тенге.
В течение года велась активная работа по возврату ранее списанных за баланс кредитов. Необходимые запросы направлены в правоохранительные органы по привлечению к ответственности должников, уклоняющихся от погашения кредитов. Банк продолжает вести активную работу по реализации залогового имущества должников.
В результате проведенной работы по погашению ранее списанной задолженности в доходы банка поступило 9077 тыс. тенге, что составляет 5,1% по отношению к списанным кредитам.
При принятии решения о кредитовании Банком проводиться полный и подробный анализ кредитоспособности заемщика, всесторонняя оценка предоставляемого бизнес-плана, проверка достаточности и высокой ликвидности обеспечения, проводится тщательная юридическая экспертиза предоставляемых заемщиками документов, проведение постоянного мониторинга предоставленных кредитов.
Экономические процессы, происходившие в исследуемый период (2006-2009 г.г.) в условиях перехода к рынку, определяли новые тенденции в развитии кредитных отношений между долгосрочными и краткосрочными кредитами.
Таблица 1 Объем кредитных вложений Костанайского филиала АО «Банк Каспийский»
| Объем кредитных вложений | ||||
| На 1.01.2006 | На 1.01.2007 | На 1.01.2008 | На 1 квартал 2009 г. | |
| Общий объем ссудной задолженности | 79290 | 604193 | 373046 | 248898 |
| В т.ч. краткосрочные кредитыДолгосрочные кредиты | 6200717271 | 58110523088 | 35006198522 | 248898- |
| Государственный секторНегосударственный сектор | 6363715633 | 57810826085 | 30962863418 | 17116977729 |
| ЭлектроэнергетикаУгольная промышленностьХимическая, нефтехимическая, нефтеперерабатывающая промышленностиМашиностроениеМеталлургическая промышленностьСтроительствоТранспортТорговля и снабжениеСельское хозяйствоПрочие | --16033691812956653579561204588115946 | --8551532030503914055840222264075889282510 | --4476514922149228207074611044532238382070 | 4520-5671022725-68196836447261935787205 |
Из приведенной таблицы 1 видно, что общий объем ссудной задолженности на 1.01.2009 г. составил 248898 тыс. тенге. В исследуемом периоде наметилась общая тенденция к снижению объема ссудной задолженности. Это вызвано погашением кредитов заемщиком АО «Кустанаймунайонимдери» (179 млн. тенге), списание задолженности по внутриреспубликанскому межзачету (108 млн. тенге) и директивных кредитов (19 млн. тенге).
За рассматриваемый период определить динамику кредитных вложений по секторам экономики в абсолютных цифрах не представляется возможным в связи с инфляционными процессами, поэтому более наглядным будет определять суммы кредитных вложений по их удельному весу.
Таблица 2 Структура кредитных вложений Костанайского филиала АО «Банк Каспийский»
| Объем кредитных вложений | ||||
| На 1.01.2006 | На 1.01.2007 | На 1.01.2008 | На 1 квартал 2009 г. | |
| Общий объем ссудной задолженности | 100 | 100 | 100 | 100 |
| В т.ч. краткосрочные кредитыДолгосрочные | 7822 | 973 | 946 | 100- |
| Государственный секторНегосударственный сектор | 8020 | 964 | 8317 | 6931 |
| МашиностроениеМеталлургическая промышленностьСтроительствоТранспортТорговля и снабжениеСельское хозяйствоПрочие | 91681015121 | 587744114 | 4422228622 | 9-2318835 |
Как уже отмечалось выше, снижается доля долгосрочных кредитов и увеличивается доля краткосрочных. Несмотря на то, что значительно увеличилась доля кредитов в негосударственном секторе, ссуды, выданные предприятиям и организациям государственного сектора экономики продолжают занимать большую часть в общем объемекредитных вложений.
При кредитовании приоритетными отраслями экономики являются химическая промышленность, торговля и снабжение, машиностроение и сельское хозяйство.
Анализ кредитного портфеля произведенный в соответствии в положением «О классификации активов банка и внебанковских требований и расчете провизии по ним банками второго уровня Республики Казахстан». оформлена таблица 3.
Таблица 3 Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему на 1.01.2008 г.