Управление финансовыми рисками в банковской сфере (стр. 3 из 4)
Причины возникновения банковского риска – самые разнообразные. Среди них: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и другие.
Классическое учение о банковской системе исходит из исключительного и существования трёх ведущих критериев, которые следует учитывать банкам. Это – ликвидность, рентабельность и безопасность.
В практической банковской деятельности предполагается либо, во-первых, одинаковая значимость целей, либо, во-вторых, выбирается максимизация прибыли при поддержании ликвидности и учёта безопасности.
Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияют ряд причин, среди которых можно выделить следующие группы:
Первая – изменение структуры рынка, обострение конкуренции, универсализация банков, экспансия отделений, выравнивание структуры клиентов.
Вторая – усиливающиеся колебания процентов, обусловленные внешними
факторами: конъюнктурой, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.Третья – усиливающиеся требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности пен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.
Четвёртая – рост банковских расходов.
Пятая – повышение значения и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный риск и др.).
Шестая – тенденция стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков.
Каждый банк в интересах безопасности проводит свои защитные мероприятия против риска. Эти мероприятия и составляют содержание рисковой политики, которая может осуществляться в двух направлениях: во-первых, в целях предотвращения риска; во-вторых, в целях смягчения неизбежных рисков.
Наряду с рисковой политикой отдельного банка (инструментами которой являются банковские договора, устав банка), применяются и коллективные методы обеспечения финансовой безопасности (например, системы страхования вкладов и др.).
Управление рисками – достаточно сложный вид деятельности, так как система управления рисками предполагает её сложную структуру, что подразумевает не только необходимость одновременного анализа большого числа рисков разной природы, т.е. значительную неоднородность совокупности рисков, но и особенности взаимозависимости между рисками, а также возможность её использования для решения проблем разного уровня.
Необходимо учитывать следующие аспекты системы управления рисками:
многофункциональность и универсальность, т.е. способность бороться с рисками разной природы и различными последствиями их реализации;
модульность, т.е. возможность использования различных сочетаний процедур управления рисками в разных ситуациях, что позволяет учесть специфику конкретной ситуации и при необходимости настроить указанную систему на решение индивидуальных потребностей пользователей;
многоуровневость, т.е. обеспечение подходящей иерархической структуры принятия решений, которая обеспечивает адекватное распределение полномочий и ответственности.
К основным принципам управления рисками на уровне банка могут быть отнесены следующие:
система управления рисками является частью процедур общего менеджмента банка, что означает её отсутствие стратегии развития банка и институциональ
ным особенностям его функционирования; 
особенности системы управления рисками отражаются на её целях и задачах, что подразумевает высокоспециализированный характер принятия решений в рамках системы управления риском;при управлении рисками следует учитывать внешние и внутренние ограничения, что означает согласование соответствующих специальных мероприятий с возможностями и условиями функционирования банка;
в отношении всей совокупности рисков должна проводиться единая политика по управлению рисками, что требует комплексного и одновременного управления всеми рисками;
процесс управления риском носит динамический характер, что связано с непрерывным характером принятия решений, касающихся управления риском.
Главной целью системы управления рисками, является обеспечение успешного функционирования банка в условиях риска и неопределенности. Это означает, что даже в случае возникновения экономического ущерба реализация мер по управлению рисками должна обеспечить банку возможность продолжения операций, их стабильности и устойчивости соответствующих денежных потоков, поддержания прибыльности и роста банка, а также достижения прочих целей.
Управление рисками представляет собой динамический процесс. Это означает, что сбор данных и анализ рисков, а также выработка, претворение в жизнь и пересмотр решений о реализации тех или иных методов управления рисками должны происходить постоянно и быть частью общей процедуры управления банком, иными словами, управление рисками есть неотъемлемый и важный элемент общего менеджмента. Процесс управления рисками является сложной и многоуровневой процедурой, его можно условно разделить на ряд этапов в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению рисками.
Первоначальный этап распознания или идентификации рисков предполагает выявление вероятности, факторов, причин и обстоятельств
возникновения рисков, его компонентов и источников информации о нем. В качестве источников информации о банковских рисках рассматривают, прежде всего, бухгалтерскую и статистическую отчетность, оперативные данные, экспертные оценки, нормативно-правовые акты.Качественная и количественная оценка рисков означает установление экономической природы, сущности конкретного вида риска и расчёт размеров возможных убытков/шансов (эффектов). Качественная оценка применима и тогда, когда точное измерение предполагаемых убытков или эффектов невозможно. При этом в банковской деятельности применимы аналитический, экспертный, статистический и комбинированный методы оценки рисков.
Соотношение максимально возможного объёма убытка и объёма собственных финансовых ресурсов представляет собой степень абсолютного риска, ведущего к банкротству. Она измеряется с помощью коэффициента риска:
Kp = Y/C, (1)
где Kp – коэффициент риска; Y – максимально возможная сумма убытка; C – объём собственных финансовых ресурсов с учётом точно известных поступлений средств.
Исследователи считают оптимальным коэффициент риска, равный 0,3, а коэффициент риска, ведущий к банкротству, равный 0,7 и более.
В своей деятельности руководители банков нередко сталкиваются с трудностями практической реализации процесса управления рисками. Представление процесса управления рисками как технологического процесса упрощает эту задачу.
Под элементами процесса управления рисками понимают действия (процедуры), а под связями – взаимосвязь действий (процедур), которые
приводят к достижению цели риска финансовых взаимоотношений между 
субъектами рисковых вложений капитала. Для обозначения этих действий применяют различные названия: фазы, этапы, работы и др. Поскольку эти действия выполняются последовательно, но могут частично перекрываться или выполняться параллельно, то целесообразно эти действия назвать фазами управления. Следовательно, фаза характеризует состояние процесса управления рисками в определённый момент времени.В целом процесс управления рисками целесообразно представить в виде трёхстадийного комплекса процедур или этапов:
постановка цели на ведение конкретного вида (операции) предпринимательской деятельности;
анализ риска в процессе выбора решения на её осуществление;
управление, рисками в процессе реализации выбранного решения. Первая стадия процесса управления рисками – определение цели, под которой в общем случае может пониматься сохранение полностью или частично своих ресурсов или получение ожидаемого дохода в полном объёме при приемлемом уровне риска.
Цель представляет модель будущего результата предпринимательской деятельности и предполагает выбор конкретной совокупности ресурсов и способов (методов) их использования для получения при рассматриваемых причинах и факторах риска (рисковой ситуации) требуемого результата. Причём признаки и свойства этого результата должны быть определены точно.
Результатом первой стадии (первой фазы) является установление начального ("стартового") уровня риска, т.е. риска в идее, замысле, предполагаемом решении. Это риск, как отмечалось ранее, достаточно высокого уровня, так как он определён без учёта проведения мероприятий по его анализу и смягчению (компенсации).
В состав второй стадии анализа риска входят фазы: выявление,
идентификация, выбор показателей и оценка риска, анализ полученных вариантов принимаемого решения. Анализ вариантов и выбор решения по рисковому вложению капитала осуществляется путём сопоставления ожидаемой выгоды и величины возможных потерь. Это сопоставление осуществляется в зависимости от модели принимаемого решения на основе критерия пригодности, оптимальности или адаптивности.