ПЛТ(СТАВКА;КПЕР;ПС;БС;ТИП)
- СТАВКА — процентная ставка за период. Например, если получена ссуда на автомобиль под 10 процентов годовых и делаются ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 10%/12 или 0,83%. В качестве значения аргумента ставка нужно ввести в формулу 10%/12 или 0,83% или 0,0083.
- КПЕР — общее число периодов платежей по аннуитету. Например, если получена ссуда на 4 года под автомобиль и делаются ежемесячные платежи, то ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов. В качестве значения аргумента КПЕР в формулу нужно ввести число 48.
- ПС — приведенная к текущему моменту стоимость, или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей, называемая также основной суммой.
- БС — требуемое значение будущей стоимости, или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент БС опущен, то он полагается равным 0 (нулю), т. е. для займа, например, значение БС равно 0. Например, если предполагается накопить 50000 руб. для оплаты специального проекта в течение 18 лет, то 50 000 руб. это и есть будущая стоимость. Можно сделать предположение о сохранении заданной процентной ставки и определить, сколько нужно откладывать каждый месяц.
- ТИП — число 0 (нуль) или 1, обозначающее, должна ли производиться выплата в конце периода (0) или в начале периода (1).
Пример 15.
Предположим, что нужно воспользоваться 9-процентной 15-летней ссудой. Объем ссуды составляет 150 000 000 рублей. С помощью Мастера функций можно определить величины ежемесячных выплат. Предварительно следует привести все другие значения к месячной норме.
Ввести таблицу (рис. 11), начиная с ячейки А15:
| Процентная ставка | 9% |
| Период | 15 |
| Удельная ставка | |
| Число выплат | |
| Объём ссуды | -150000000 |
| Ежемесячная выплата |
Рис. 11. Определение величины ежемесячных выплат
В ячейки В16 и В17 ввести соответствующие формулы.
Процентная ставка — годовая, поэтому для получения месячной ставки (Удельная ставка) соответствующее значение делится на 12 (0,09/12).
Срок действия ссуды — 15 лет, поэтому с учетом 12 платежей в год общее количество месячных выплат (КПЕР) составит 12x15.
Для ячейки В20 пошаговыми действиями Мастера функций выполните настройку функции ПЛТ. После этого в поле Значение диалогового окна Мастера функций вы увидите сумму ежемесячною взноса. А после нажатия на кнопку Готово результат отобразится в ячейке.
Пример 16.
Определить какими будут выплаты по ссуде при меняющейся процентной ставке.
В ячейки А22:В26 введите следующие значения, оставив пустой строку перед числовыми значениями (рис. 12):
| Процентная ставка | Выплаты |
| 7% | |
| 8% | |
| 10% |
Рис. 12. Определение величины ежемесячных выплат
с использованием таблицы подстановки
В ячейку В23 скопировать формулу для расчета ежемесячных выплат.
Для расчета выплат по каждой из ставок воспользуйтесь возможностью автоматической подстановки значений в нужную ячейку (в нашем случае в В15). Для этого нужно:
1. Выделить диапазон А23:В26, включив в него значения процентных ставок и расчетную формулу (формула должна находиться в ячейке, расположенной правее и выше заданных значений).
2. В меню Данные выбрать команду Таблица подстановки.
3. В поле «Подставлять значения по строкам в:» указать ячейку В15.
Рядом с каждой процентной ставкой появится соответствующий результат.
Измените значения процентных ставок или расширьте предлагаемый диапазон и вновь воспользуйтесь таблицей подстановки значений.
Функция БС
Функция БС предназначена для расчета будущей стоимости периодических постоянных платежей и единой суммы вклада или займа на основе постоянной процентной ставки.
БС(СТАВКА;КПЕР;ПЛТ;ПС;ТИП)
- СТАВКА — это процентная ставка за период.
- КПЕР — это общее число периодов платежей по аннуитету.
- ПЛТ — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно ПЛТ состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента ПС. Например, ежемесячная выплата по четырехгодичному займу в 10 000 руб. под 12 процентов годовых составит 263,33 руб. В качестве значения аргумента выплата нужно ввести в формулу число -263,33.
- ПС — это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента ПЛТ.
- ТИП — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если этот аргумент опущен, то он полагается равным 0.
Для аргументов СТАВКА и КПЕР используются согласованные единицы измерения. Если производятся ежемесячные платежи по четырехгодичному займу из расчета 12% годовых, то СТАВКА должна быть 12%/12, а КПЕР должно быть 4*12. Если производятся ежегодные платежи по тому же займу, то СТАВКА должна быть 12%, а КПЕР должно быть 4.
Все аргументы, означающие деньги, которые вы платите (например, депозитные вклады), представляются отрицательными числами; деньги, которые вы получаете (например, дивиденды), представляются положительными числами.
Например, вы собираетесь вложить 1000 руб. под 6% годовых; (что составит в месяц 6%/12 или 0,5%), Вы собираетесь вкладывать по 100 руб. в начале каждого следующего месяца в течение следующих 12 месяцев. Сколько денег будет на счету в конце 12 месяцев?
БС (0,5%; 12; -100; -1000; 1). Результат 2301,40 руб.
Для выполнения расчета вызывается Мастер функций, в поле Категории выбираются финансовые функции и в поле Функция выбирается функция БС. В появившемся окне заполняются соответствующие поля путем подстановки значений аргументов, а если данная функция вычисляется в расчете, то вместо этого указываются адреса исходных данных из таблицы расчета.
Функция ПС
Функция ПС предназначена для расчета текущей стоимости как единой суммы вклада (займа), так и будущих фиксированных периодических платежей. Этот расчет является обратным по отношению к будущей стоимости (БС).
ПС — возвращает текущий объем вклада. Текущий объем — это общая сумма, которую составят будущие платежи. Например, когда вы берете взаймы деньги, заимствованная сумма и есть текущий объем для заимодавца.
ПС(СТАВКА;КПЕР;ПЛТ;БС;ТИП)
- СТАВКА — это процентная ставка за период.
- КПЕР — это общее число периодов платежей по аннуитету.
- ПЛТ — это выплата, производимая в каждый период.
- БС — это будущая стоимость периодических постоянных платежей и единой суммы вклада или займа на основе постоянной процентной ставки.
- ТИП — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если этот аргумент опущен, то он полагается равным 0.
Например, определите необходимую сумму текущего вклада в банк, чтобы через пять лет он достиг 5000 руб. при 20% годовых и ежегодном начислении процентов в конце года.
ПС(20%, 5, 5000). Результат 2009,39.
Функция КПЕР
Для определения срока платежа и процентной ставки используются функции КПЕР и ПРПЛТ.
Функция КПЕР вычисляет общее число периодов выплат как для единой суммы вклада (займа), так и для периодических постоянных выплат на основе постоянной процентной ставки. Если платежи производятся несколько раз в год, то для того, чтобы найти число лет выплат, общее число периодов надо разделить на число периодов в году.
КПЕР(СТАВКА;ПЛТ;ПС;БС;ТИП)
СТАВКА — процентная ставка за период.
ПЛТ — выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно платеж состоит из основного платежа и платежа по процентам и не включает налогов и сборов.
ПС — приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.
БС — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент БС опущен, то он полагается равным 0 (например, будущая стоимость займа равна 0).
ТИП — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.
Например, рассчитаем срок погашения ссуды размером 5000 руб., выданной под 20% годовых при погашении ежемесячными платежами по 200 руб.
Синтаксис: КПЕР (20%/12; -200; 5000). Результат 32,6 месяца или 2,7 года.
Функция ПРПЛТ
Функция ПРПЛТ определяет значение процентной ставки за один расчетный период. Для нахождения годовой процентной ставки полученное значение необходимо умножить на число расчетных периодов в году.
ПРПЛТ(СТАВКА;ПЕРИОД;КПЕР;ПС;БС;ТИП)
СТАВКА — процентная ставка за период.
ПЕРИОД — это период, для которого требуется найти платежи по процентам; должен находиться в интервале от 1 до «КПЕР».
КПЕР — общее число периодов выплат годовой ренты.
ПС — приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей.
БС — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент БС опущен, то он полагается равным 0 (например, БС для займа равно 0).
ТИП — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент «тип» опущен, то он полагается равным 0.
Например, надо определить процентную ставку для четырехлетнего займа в 8000 руб. с ежемесячной выплатой в 200 руб.
Синтаксис: ПРПЛТ (48; -200; 8000). Результат 0,008. или 0,8% в месяц или 9,6% годовых.
6.7. ПОДВЕДЕНИЕ ПРОМЕЖУТОЧНЫХ ИТОГОВ В ТАБЛИЦЕ
Если необходимо рассчитать промежуточные суммы в таблице, например, вычислить итоги по продаже каждого из товаров, перечисленных в таблице, то удобно воспользоваться следующей процедурой: