- для поддержания всеобщей уверенности в устойчивости банка. Наиболее прямо на обеспечение данной цели ориентировано требование к минимально допустимому размеру банковского капитала, доведенное в последнее время до международных стандартов;
- для обеспечения запаса прочности при временных проблемах с ликвидностью;
- для защиты вкладов населения в случае ликвидации банка;
- для защиты интересов всех кредиторов в случае потерь по кредитам и инвестициям с последующей ликвидацией или реструктуризацией банка;
- для обеспечения адекватного источника финансирования недоходных активов.
В экономическом плане неплатежеспособность возникает тогда, когда убытки кредитной организации превысили ее собственные средства. С точки зрения надзора неплатежеспособность оказывается более жестким понятием и наступает при выходе банковского капитала за пределы минимально допустимого уровня или выходе за данные рамки определенных нормативных коэффициентов, рассчитываемых на базе банковского капитала.
Согласно критериям Банка международных расчетов норматив минимальной достаточности банковского капитала устанавливается на уровне не менее 8%. Обеспеченные кредиты рассматриваются, как имеющие пониженный риск и требуют вдвое меньшего покрытия банковским капиталом.
При определении степени рискованности отдельных категорий банковских активов правила ЦБ РФ принципиально не отличаются от базельских, хотя некоторые существенные отличия имеются. Межбанковские кредиты отечественным банкам у нас считаются в несколько раз более рис кованными. Данное отличие можно считать вполне обоснованным, учитывая меньшую надежность наших банков. Согласно отечественным правилам не предусмотрено двукратное уменьшение коэффициента риска для обеспеченных недвижимостью кредитов - мера также оправданная, обусловленная отсутствием развитого рынка недвижимости и эффективных правовых механизмов в данной области.
Как следует из зарубежной практики, регулирующая роль достаточности капитала во многом зависит от действенности внешнего аудита и возможностей банков частично уйти из-под ограничений.
кредитный риск банк управление
Управление рисками это процесс, с помощью которого банк проявляет (идентифицирует), риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рискованные позиции, а также учитывает взаимосвязи между разными категориями (видами) рисков.
Исследуемый в дипломной работе банковский «Кредитный риск»– это риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного невозврата кредита, частичного невозврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.
Последовательность управления кредитным риском определяется следующими этапами:
1. Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.
2. Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и определении методов снижения рисков.
3. Планирование риска как составная часть стратегии банка.
4. Лимитирование риска.
5. Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.
рационирование и диверсификация кредитного портфеля банка; структурирование кредитов;
создание резервов на покрытие банковских рисков;
страхование банковского кредитного риска с помощью страховых организаций;
хеджирование банковского кредитного риска с помощью кредитных деривативов;
Проведенный в дипломной работе общий обзор показал, что кредитный риск банковского сектора России (1253 кредитных учреждения) в 2010 году остается умеренным. При росте кредитов и прочих размещенных средств на 42,7% объем просроченной ссудной задолженности за 2009 год вырос на 23,4% и на 1.01.10 составил 76,4 млрд. рублей. Вместе с тем ее удельный вес в общей сумме ссудной задолженности снизился с 1,4 до 1,2%.
Качество кредитного портфеля банков России характеризуется следующими показателями. По состоянию на 1.01.10 доля стандартных ссуд в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора составляла 48,2%, доля неработающих ссуд (проблемных и безнадежных) — 3,2% (на 1.01.09 — 46,9 и 3,8%, соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылок кризиса “плохих долгов”.
Практически на все отчетные даты показатель фактически сформированного резерва у подавляющего большинства банков полностью соответствовал минимальной требуемой величине. По состоянию на 1.01.10 число банков, создавших РВПС в размере не менее 100% от расчетного, скорректированного с учетом фактора обеспечения, составляло 1186, а их удельный вес в активах банковского сектора — 98,4% (по состоянию на 1.01.09 — соответственно 1203 и 95,4%).
В целом сформированный по состоянию на 1.01.10 РВПС составляет 5,0% от фактической ссудной задолженности и 64% от неработающих ссуд (проблемных и безнадежных) (на 1.01.09 — 68%).
Исследуемый в дипломном проекте коммерческий банк «Москомприватбанк» входит в группу банков Московского региона.
По итогам 2009 года банк входит в число 200 крупнейших финансовых учреждений России. В 2009 году доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора практически не изменилась и по состоянию на 1.01.10 составила 89,6% (на 1.01.09 — 89,0%), а доля 5 крупнейших банков сократилась с 45,1 до 43,8%.
Основные показатели Москомприватбанка на 01.01.2010 года:
Валюта баланса – 6 334 733 тыс.руб. (0,105% от валюты баланса
банковской системы России)
Наличные средства – 523 705 тыс.руб.
Средства, размещенные в других банках – 228 051 тыс.руб.
Кредитный портфель – 4 174 710 тыс.руб.
Портфель ценных бумаг – 98 524 тыс.руб.
Собственный капитал 573 655 тыс.руб.
Привлеченные средства других банков – 2 286 747 тыс.руб.
Привлеченные средства юридических лиц – 2 926 417 тыс.руб.
Привлеченные средства физических лиц 1 730 507 тыс.руб.
Привлеченные средства от выпуска ценных бумаг – 179 296 тыс.руб.
Прибыль за 2009 год 22 119 тыс.руб.
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности 165 892 тыс.руб. (2,44% от суммы кредитно инвестиционного портфеля + забалансовых кредитных обязательств)Динамика уровня кредитного риска для КБ «Москомприватбанк» в 2008 - 2009 годах характеризуется следующими обобщенными показателями:
процентная доля «Стандартных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня 46,9% (2008) до уровня 48,2%(2009);
процентная доля «Нестандартных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 37,1% (2008) до уровня 36,6%(2009);
процентная доля «Сомнительных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 12,2% (2008) до уровня 12,0%(2009);
процентная доля «Проблемных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 1,9% (2008) до уровня 1,5%(2009);
процентная доля «Безнадежных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 1,9% (2008) до уровня 1,7%(2009);
Динамика уровня покрытия кредитов залоговым и гарантийным обеспечением для КБ «Москомприватбанк» в 2008 2009 годах характеризуется следующими обобщенными показателями (по результатам проведенной переоценки залогов в справедливых ценах по методологии ЦБ России):
процентная доля покрытия «Стандартных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 93,14% (2008) до уровня 90,21%(2009);
процентная доля покрытия «Нестандартных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня 93,96% (2008) до уровня 94,45%(2009);
процентная доля покрытия «Сомнительных» кредитов в кредитном портфеле повысилась с уровня 90,82% (2008) до уровня 96,32%(2009);
процентная доля покрытия «Проблемных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 81,71% (2008) до уровня 54,81%(2009);
процентная доля покрытия «Безнадежных» кредитов в кредитном портфеле снизилась с уровня 22,47% (2008) до уровня 5,74%(2009);
В результате снижения уровня покрытия «Проблемных» и «Безнадежных» кредитов повысился суммарный уровень резервов на риски кредитного портфеля с уровня 2,25% (2008 год) до уровня 2,44%(2009 год). Таким образом, внедрение в практику кредитного резервирования переоценивания стоимости залогов и гарантий по текущим справедливым ценам требует значительного увеличения коэффициента превышения начальной стоимости залога относительно выдаваемой суммы кредита, что, однако, снизит конкурентную кредитную привлекательность услуг КБ «Москомприватбанк» на рынке.
Проведенный анализ показал, что наиболее уязвимым местом в кредитном менеджменте КБ “МоскомПриватбанк” с точки зрения обеспечения минимизации кредитного риска является администрирование следующих категорий кредитозаемщиков:
а) Кредиты, предоставленные физлицам в инвестиционную деятельность:
весовая доля в “безнадежных” кредитах – 42,39%;
весовая доля в “проблемных” кредитах – 23,25%;
весовая доля в “сомнительных” кредитах – 12,91%;
б) Кредиты, предоставленные физлицам в текущую деятельность:
весовая доля в “безнадежных” кредитах – 33,12%;
весовая доля в “проблемных” кредитах – 18,16%;
весовая частица в “сомнительных” кредитах – 10,09%;