Технико экономический анализ и обоснование рыночной новизны программного продукта (стр. 4 из 7)
,где НОТЧ – норматив отчислений на социальные нужды (26%).
Далее определим накладные расходы по следующей формуле:
,где Ннакл – норматив накладных расходов (15%).
Таким образом, себестоимость равна
Нормативную прибыль определим по формуле:
,где RH – норматив рентабельности (15%).
Расчет договорной цены разработанного ПП произведем по формуле:
,где CПП – сметная стоимость разработки ПП, р; ПН – прибыль разрабатывающей организации, р.
Все предыдущие расчеты сведем в таблицу 9 для наглядности.
Таблица 9 – Расчет сметной стоимости и договорной цены ПП
| Наименование статьи затрат | Сумма, р |
| 1. Материалы и покупные изделия2. Специальное оборудование для научных и экспериментальных работ3. Основная заработная плата исполнителей4. Дополнительная заработная плата исполнителей5. Отчисления на социальные нужды6. Накладные расходы7. Сметная стоимость8. Нормативная прибыль9. Договорная цена | 151899245438113,274479,213327465717812366,4121855934221 |
Теперь рассчитаем продажную цену ПП по следующей формуле
,где Цдог – договорная цена ПП, Ртр – транспортные расходы (15% от договорной цены), Рто – наценка торговых организаций (3% от договорной цены).
Следовательно,
.6 Расчет эксплуатационных расходов, связанных с использованием нового программного продукта
Расходы, связанные с эксплуатацией программы, определяются следующим образом:
,где Тмв – машинное время ЭВМ, используемой в течение года для решения задач с помощью ПП, машино-ч/год; так как рабочий день составляет 8 часов и коэффициент использования ПП от общего времени 0,625, то Тмв=250∙8∙0,625=1250 машино-ч/год; Тч – эксплуатационные расходы, приходящиеся на один час машинного времени ЭВМ, р/машино-ч;
,Цпр – цена ПП, р; Тс – срок службы ПП, лет (в нашем случае срок службы 4 года).
Расчет машинного времени ЭВМ приведен в таблице 10.
Таблица 10 – Расчет машинного времени ЭВМ
| Наименование показателя | Количество часов работы в день | Количество рабочих дней в году | Значение показателя |
| Машинное время ЭВМ | 5 | 250 | 1250 |
Таким образом, эксплуатационные расходы равны
.7 Определение экономической эффективности программного продукта
Эффективность – одно из наиболее общих экономических понятий, это характеристика системы с точки зрения соотношения затрат и результатов ее функционирования. К основным показателям экономической эффективности относятся: экономический эффект, коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, срок окупаемости капитальных вложений и др.
Экономический эффект – результат внедрения какого-либо мероприятия, выраженный в стоимостной форме, в виде экономии от его осуществления.
Основными источниками экономии от использования ПП в вычислительных процессах и процессах создания новых ПП являются:
- повышение технического уровня и качества вычислительных и проектных работ;
- повышение надежности функционирования вычислительной техники;
- повышение коэффициента использования вычислительных ресурсов и освоение новых ПП за счет сокращения трудоемкости алгоритмизации, программирования и отладки программ;
- уменьшение численности персонала;
- сокращение расхода машинного времени на отладку и сдачу задач в промышленную эксплуатацию;
- увеличение объемов и сокращение сроков переработки информации;
- повышение производительности труда программистов и других специалистов;
- снижение затрат на материалы и другое.
Для сравнительной оценки ПП возьмем базовый вариант, который сопоставим с новым ПП и выполняет схожие функции, но разработан ранее (2007 год).
Товар-конкурент имеет следующие показатели:
1. Объем памяти – 9 Мбайт;
2. Время обработки данных – 0,6 с;
3. Время выполнения типовой операции – 6 мин;
4. Надежность – 2;
5. Срок службы – 4 года;
6. Договорная цена – 990200 р.
7.1 Годовой экономический эффект от производства нового программного продукта
Годовой экономический эффект от производства нового ПП определяется по разности приведенных затрат на базовый и новый варианты в расчете на годовой объем выпуска:
,где Э – годовой экономический эффект от производства ПП, р; З1, З2 – приведенные затраты на единицу выпуска ПП по базовому и новому вариантам, р; А2 – годовой объем выпуска в расчетном году, ед (для разрабатываемого ПП равен 1).
Приведенные затраты при производстве ПП представляют собой сумму текущих затрат (себестоимости) на выпуск ПП и капитальных (единовременных) вложений в ПП, вычисляемую по формуле
,где Зi – удельные приведенные затраты на производство ПП, р; Сi – удельные текущие затраты (себестоимость) на производство ПП, р; Кр – удельные капитальные вложения в ПП, р; Ен – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (0,15).
Таким образом, если принять, что при разработке базового и нового ПП использовалось компьютерное оборудование одного вида, то капитальные вложения будут равны и, следовательно,
, 
.А годовой экономический эффект от производства нового ПП равен
.Показатель прироста прибыли при производстве и поставке ПП образуется за счет изменения цен на ПП повышенного качества. Этот показатель определяется по формуле
,где ΔП – прирост прибыли в расчетном году, р; Ц1, С1 – оптовая цена и себестоимость производства единицы базовых ПП в году, предшествующем производству новых, р; Ц2, С2 – оптовая цена и себестоимость производства единицы новых ПП, р; А2 – годовой выпуск ПП в расчетном году, ед.
.Полученное значение показывает, что производство нового ПП дешевле на 7302 р, чем производство базового ПП.
7.2 Годовой экономический эффект от использования программного продукта
Годовой экономический эффект от использования ПП как элемента новой или усовершенствованной технологии проектирования и ведения вычислительного процесса или процесса создания новых ПП определим по формуле
где Э – годовой экономический эффект от использования ПП в вычислительных процессах, р; З1, З2 – приведенные затраты на единицу работ (функций), выполняемых с помощью базового и нового ПП, р; А2 – годовой объем выполняемых с помощью нового ПП работ (функций) в расчетном году, натур. ед.
Приведенные затраты на единицу работ (функций) рассчитываются по формуле
,где Сi – себестоимость единицы работ (функций) производимых ПП, р; Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (0,15), Кр – удельные капитальные вложения, р.
Сначала определим себестоимость единицы работ, которая включает в себя затраты на печать одного листа (для базового 2,5 р/л, для нового 2 р/л), стоимость одной операции и затраты на компьютер и принтер.
Заработная плата оператора, работающего с программой будет равна 3555,8 р, часовая заработная плата 3555,8/(22*8)=20,2 р/ч. Время выполнения типовой операции на новом ПП равно 4 мин, на базовом 6 мин, из этого следует, что за час на новом ПП оператор может выполнить 15 операций, а на базовом 10. Таким образом, получим стоимость одной типовой операции для нового ПП 20,2/15=1,35 р, для базового 20,2/10=2,02 р.
Значит, себестоимость равна
и приведенные затраты на единицу работ
Следовательно, годовой экономический эффект от использования ПП
.7.3 Расчет экономии затрат на оплату машинного времени
Расчет экономии затрат на оплату машинного времени при замене базового ПП на новый произведем следующим образом
,где ΔСм1 – годовая экономия затрат на оплату машинного времени работы i-го ресурса вычислительного комплекса, связанного с выполнением функций исследуемых ПП, р; Т1ij, T2ij – время выполнения j-ых операций на i-ом ресурсе вычислительного комплекса в базовом и новом ПП, А2j – количество j-ых операций, выполняемых по новому варианту ПП в течении года, Цм1 – стоимость одного часа работы i-го ресурса вычислительного комплекса, р/ч.