Технико экономический анализ и обоснование рыночной новизны программного продукта (стр. 3 из 7)
- амортизационные отчисления;
- накладные расходы (общехозяйственные расходы организации на производство, управление, обслуживание);
- контрагентские расходы (стоимость работ, выполняемых сторонними организациями);
- прочие прямые расходы (оплата консультаций и экспертиз, непредвиденных расходов);
- себестоимость;
- прибыль;
- договорная цена с учетом НДС.
5.1 Расчет стоимости материалов
Материалы и покупные изделия рассчитаем по нормам расхода материалов методом прямого счета по формуле:
,где qМj– норма расхода j-го материала на разработку ПП, шт; ЦМj – цена единицы j-го материала, р; НТР – норма транспортных расходов. Результаты вычислений представим в таблице 5.
Таблица 5 – Расчет стоимости материалов
| Наименование | Цена за ед., р | Количество, шт. | Сумма, р |
| ДискетаCD-RWБумагаРучкаКарандашКартридж для принтера | 1020100108370 | 55215102 | 5010020015080740 |
| Итого | 1320 | ||
| Транспортно-заготовительные расходы, 15% | 198 | ||
| Всего | 1518 |
5.2 Расчет стоимости специального оборудования
Далее определим стоимость специального оборудования (таблица 6). Стоимость единицы оборудование взята из прайс-листа магазина «Рет».
Таблица 6 – Расчет стоимости специального оборудования
| Наименование оборудования | Мощность, кВт | Количество | Цена за ед., р | Сумма, р |
| ПЭВМ Intel PentiumПринтер HP DeskJet D4263Сканер HP ScanJet 2400 | 0,40,30,22 | 311 | 2750020911709 | 8250020911709 |
| Итого | 86300 | |||
| Транспортно-заготовительные расходы, 15% | 12945 | |||
| Всего | 99245 |
Теперь определим затраты, связанные с использованием компьютерного оборудования во время разработки ПП.
Стоимость одного машино-часа представляет собой отношение годовой себестоимости одного машино-часа к полезному фонду времени работы техники. При пятидневной рабочей неделе с двумя выходными днями общее число рабочих дней в 2008 году – 250, норма рабочего времени в неделю – 40 ч, следовательно, норма рабочего времени в год будет равна 1993 часа.
Среднемесячный номинальный фонд времени равен
.Таким образом, полезный фонд времени работы оборудования с учетом простоев и других факторов составляет
,где Кр – коэффициент потерь на ремонт, простои (1%).
Стоимость одного машино-часа вычислим по формуле
,где Рт – текущие расходы, Иоп – износ, связанный с эксплуатацией оборудования и помещений, Фп – полезный фонд времени.
Текущие расходы включают в себя: затраты на электроэнергию, аренду помещения, техобслуживание техники и налог на имущество.
Затраты на электроэнергию определим следующим образом:
,где Ск – стоимость 1 кВт×ч, р; W – потребляемая мощность, кВт; Фп – полезный фонд времени, ч.
В настоящее время Ск=1,13 р. Получаем затраты на электроэнергию:
- для компьютера
;- для принтера
;- для сканера
.Затраты на техобслуживание техники составляют 25% от ее стоимости, таким образом:
- для компьютера
;- для принтера
;- для сканера
.Затраты на аренду помещения определяются как произведение стоимости аренды одного квадратного метра на количество квадратных метров
.В данном случае стоимость аренды одного квадратного метра равна 800 р, а занимаемая площадь равна 30 м2, то есть
.Налог на имущество составляет 2% от стоимости техники, следовательно,
- для компьютера
;- для принтера
;- для сканера
.Теперь найдем общую сумму текущих расходов для каждого вида оборудования:
- для компьютера
;- для принтера
;- для сканера
.Далее определим износ оборудования, который связан с эксплуатацией оборудования и помещения.
Зная норму амортизационных отчислений, рассчитаем амортизацию оборудования:
- для компьютера На=10%,
;- для принтера На=12%,
;- для сканера На=12%,
.Амортизация помещения за год составляет 2% от годовой аренды помещения, то есть
.Таким образом, износ оборудования равен
- для компьютера
;- для принтера
;- для сканера
.Результаты вычислений представим в таблице 7.
Таблица 7 – Текущие затраты и износ оборудования
| Статьи затрат | ЭВМ | Принтер | Сканер |
| Затраты на электроэнергию, р | 1039,6 | 779,7 | 571,8 |
| Затраты на техобслуживание, р | 6875 | 522,75 | 427,25 |
| Затраты на аренду помещения, р | 24000 | - | - |
| Налог на имущество, р | 550 | 41,82 | 34,18 |
| Текущие затраты, р | 32464,6 | 1344,27 | 1033,23 |
| Амортизация оборудования за год, р | 2750 | 251 | 205 |
| Амортизация помещения за год, р | 480 | - | - |
| Износ, р | 3230 | 251 | 205 |
| Итого | 35694,6 | 1595,27 | 1238,23 |
Теперь определим стоимость одного машино-часа, подставляя полученные значения текущих затрат и износа в формулу, представленную выше, получим:
- для компьютера
;- для принтера
;- для сканера
.5.3 Расчет заработной платы исполнителей
Основная заработная плата рассчитывается для каждого исполнителя, исходя из его месячного оклада и срока разработки ПП. Стоимость одного часа работы рассчитывается по формуле:
,где Qмес – месячный оклад i-го работника в соответствии с квалификационным разрядом, р; дн – количество рабочих дней в месяце, ч – количество рабочих часов в дне.
Заработная плата исполнителей определяется по следующей формуле:
,где р – продолжительность разработки, мес; ni – количество работников i-й квалификации, принимающих участие в разработке ПП.
Результаты вычислений представим в виде таблицы 8.
Таблица 8 – Расчет основной заработной платы исполнителей
| Должность | Количество | Разряд | Оклад, р | Стоимость одного часа работы, р | Основная зарплата, р |
| Научный руководитель | 1 | 14 | 6469,9 | 36,7 | 90578,6 |
| Главный инженер | 1 | 11 | 5156,6 | 29,3 | 72192,4 |
| Инженер-программист | 1 | 10 | 4708,1 | 26,7 | 65913,4 |
| Инженер-программист | 1 | 9 | 4291,8 | 24,4 | 60085,2 |
| Оператор | 2 | 7 | 3555,8 | 20,2 | 99562,4 |
| Техник | 1 | 7 | 3555,8 | 20,2 | 49781,2 |
| Итого | 438113,2 |
Определим дополнительную заработную плату, используя формулу:
,где НДОП – норматив дополнительной заработной платы (17%).
5.4 Определение себестоимости, договорной и продажной цены
Себестоимость программного продукта определяется по формуле
,где Рм – затраты на материалы, р; Рсо – затраты на специальное оборудование, р; Розп – основная заработная плата, р; Рдзп – дополнительная заработная плата, р; Ротч – отчисления на социальные нужды, р; Рнакл – накладные расходы, р.
Отчисления на социальные нужды вычисляются как процент от общей заработной платы: