Таким образом, управление портфелем банковских услуг означает пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Каждый банк проводит определенную политику по формированию портфеля банковских услуг, поэтому целесообразно проанализировать предоставление услуг на примере конкретного банка.
Итак, на основе изучения теоретических вопросов можно сделать следующие выводы. Под услугами понимается своеобразный полезный эффект труда, не создающего материальных благ, но полезный именно как процесс. Услуга - это вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта.
Таким образом, современные банки оказывают населению различные виды услуг. Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" определен перечень банковских услуг, выполняемых банками второго уровня. Банковские услуги разнообразны и реализуются при проведении банковских операций. Банковские услуги способствуют формированию ресурсной базы банка и проведению ими операций по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. Управление портфелем банковских услуг означает пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств.
Принципы предоставления банковских услуг рассмотрим на примере деятельности банка второго уровня АО "Евразийский банк", который предоставляет финансовые, страховые, лизинговые и прочие услуги организациям и населению.
Акционерное общество "Евразийский банк" зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. Государственную перерегистрацию в органах Министерства юстиции Республики Казахстан Банк произвел в связи с изменением наименования Банка 02 сентября 2003 года - свидетельство № 841 - 1900-АО.
В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 24 января 2006 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.
Целью данной деятельности является получение прибыли и упрочение позиций банка в банковской системе Республики Казахстан: по объему активов, собственного капитала, объему и качеству предоставляемых услуг.
По состоянию на 1 января 2009 года банк имеет 44 филиала, расположенных в различных населенных пунктах Республики Казахстан:
Свою деятельность филиалы осуществляют на основании Положения о филиале. В июле 2007 года международное рейтинговое агентство Moody’s Investors Service присвоило первые кредитные рейтинги Банку:
долгосрочный рейтинг по главному необеспеченному долгу в иностранной валюте со стабильным прогнозом В1;
рейтинг финансовой силы (FSR)"E+";
способность Банка отвечать по краткосрочным банковским депозитам в иностранной валюте NP (Not Prime).
Уставный капитал банка формируется посредством оплаты простых акций по цене размещения. Увеличение уставного капитала осуществляется посредством размещения простых объявленных акций, при этом акционеры (инвесторы) обязаны оплачивать приобретение акций исключительно деньгами в национальной валюте.
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" АО "Евразийский банк" проводит заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности. Операции по кредитованию организаций и населения относятся к активным операциям банка. В таблице 1 приведены данные, характеризующие динамику активных операций банка.
Таблица 1. Динамика активных операций АО "Евразийский банк" за 2006-2008 годы млн. тенге
| Статьи баланса | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Изменения в 2009 в % к уровням | |
| 2007 | 2008 | ||||
| Активы, всего | 183 074 | 249 003 | 324 318 | +77,2 | +30,2 |
| В том числе | |||||
| Касса | 13 722 | 7 844 | 13 821 | +0,7 | +76,2 |
| Аффинированные драгоценные металлы | 20 | 53 | 404 | +1920,0 | +662,3 |
| Ценные бумаги | 22 028 | 20 647 | 21 241 | -3,6 | +2,9 |
| Финансовые инструменты | - | 20 120 | 128 | - | -36,1 |
| Корреспондентские счета | 19 143 | 38 616 | 27 409 | +43,2 | -29,0 |
| Займы и финансовая аренда другим банкам | 98 | 253 | 237 | +141,8 | -6,3 |
| Займы клиентам | 115 659 | 123 623 | 148 959 | +28,8 | +20,5 |
| Инвестиции в капитал | 1 157 | 2 015 | - | -100,0 | |
| Отсроченное налоговое требование | 162 | 566 | 3 | +101,9 | -42,2 |
| Основные средства | 10 076 | 9 877 | 11 049 | +9,7 | +11,9 |
| Нематериальные активы | 500 | 586 | 747 | +49,4 | +27,5 |
| Прочие активы | 509 | 7 113 | 9 236 | +1714,5 | +29,8 |
| Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы | |||||
Приведенные в таблице 1 данные показывают, что по сумме активные операции банка увеличились на 77,2% и 30,2% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно. В число активных операций входят услуги по кредитованию населения и предприятий, операции с ценными бумагами.
Займы клиентам означают ссуды и кредиты, выданные юридическим и физическим лицам. Сумма займов составила в 2009 году 148959 млн. тенге, что выше уровней 2007 и 2008 годов на 141,8% и уменьшилась на 6,3%. Кредиты выдаются частным компаниям, физическим лицам, государственным предприятиям, местным органам власти.
Сумма вложений в основные средства в 2009 году увеличилась к уровню 2007 на 9,7% и увеличилась по сравнению с 2008 годом на 11,9%.
В нематериальные активы направляется значительная сумма средств банка. Рост вложений в нематериальные активы составил 49,4% и 27,5% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.
Рассчитаем структуру активов банка и результаты сведем в таблицу.
В таблице 2 приведены данные, характеризующие структуру активных операций банка.
Таблица 2. Структура активных операций АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы %
| Статьи баланса | 2007 | 2008 | 2009 | Изменения в 2009 в % к уровням | |
| 2007 | 2008 | ||||
| Активы, всего | 100 | 100 | 100 | - | - |
| В том числе | |||||
| Касса | 7,5 | 3,2 | 4,3 | -43,1 | +35,3 |
| Аффинированные драгоценные металлы | - | - | 0,1 | +100 | +100 |
| Ценные бумаги | 12,0 | 0,0 | 6,5 | -45,6 | +100 |
| Финансовые инструменты | 8,1 | 4,0 | - | -50,9 | |
| Корреспондентские счета | 10,5 | 15,5 | 8,5 | -19,2 | -45,5 |
| Займы и финансовая аренда другим банкам | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0 | 0 |
| Займы клиентам | 63,2 | 49,6 | 45,9 | -27,3 | -7,5 |
| Инвестиции в капитал | 0,6 | 0,8 | - | - | - |
| Отсроченное налоговое требование | 0,1 | ,2 | 0,1 | +13,9 | -55,6 |
| Основные средства | 5,5 | 4,0 | 3,4 | -38,1 | -14,1 |
| Нематериальные активы | 0,3 | 0,2 | 0,2 | -15,7 | -2,1 |
| Прочие активы | 0,3 | 2,9 | 2,8 | +924,3 | -0,3 |
| Примечание - Рассчитано автором по данным таблицы 1 | |||||
Приведенные в таблице 2 данные показывают, что в структуре активов банка наибольший удельный вес занимают услуги по предоставлению займов клиентам. Их доля составила в 2009 году 45,9%, что ниже уровня 2007 года на 27,3% и уровня 2008 года на 7,5%.
В динамике наблюдается уменьшение доли денег в кассе на 75,9% и увеличилось на 26,1%, прочих активов увеличилось на 43,1% и увеличилась на 35,3% к уровням 2007 и 2008 годов соответственно.
Удельный вес займов другим банкам не показал динамики роста или падения в период с 2007 по 2009 года. Доля корреспондентских счетов в 2008 году составила 8,5%, что ниже уровня 2007 года на 19,2% и ниже уровня 2008 года на 45,5%.
На рост займов клиентам по сумме оказали влияние следующие факторы:
индивидуальный подход к кредитованию;
широкая филиальная сеть с лимитами по финансированию среднего и малого бизнеса;
торговое финансирование, в том числе экспортно-импортных контрактов;
финансирование оборотного капитала;
гибкие процентные ставки;
возможность досрочного погашения без штрафных санкций;
короткие сроки рассмотрения проектов;
бесплатная экспертиза проектов, включая оценку залогового имущества;
длительные сроки кредитования.
В таблице 3 приведены данные, характеризующие динамику услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию.
Таблица 3. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2009 годы млн. тенге
| Услуги по кредитованию | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Изменения в 2009 в % к уровням | |
| 2007г. | 2008г. | ||||
| Кредитование, всего | 115 659 | 123 623 | 148 959 | +28,79 | +20,49 |
| В том числе | |||||
| Другие банки | 1 192 | 604 | 2 025 | +69,88 | +235,26 |
| Юридические лица | 65 424 | 100 861 | 125 521 | +91,86 | +24,45 |
| Физические лица | 49 043 | 22 158 | 21 413 | -56,34 | -3,36 |
| Примечание - Данные из Консолидированного бухгалтерского баланса АО "Евразийский банк" за 2007-2009 годы | |||||
Приведенные в таблице 3 данные показывают, что услуги по кредитованию других банков увеличились в 2009 году и составили 28,79% и 20,49% от суммы услуг, оказанных в 2007 и 2008 годах соответственно. Также в 2009 году снизились услуги по кредитованию физических лиц, которые составили 56,34% и 3,36% от уровня 2007 и 2008 годов. Услуги по кредитованию юридических лиц увеличились в 2009 году на 91,86% и 24,45 по сравнению с 2007 и 2008 годом соответственно. Динамика услуг, предоставленных АО "Евразийский банк" по кредитованию за 2007-2009 годы графически показана на рисунке 3.