Таблица 3.1.1 Бухгалтерский баланс
| Актив | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы | 110 | 1 501 | 1 419 |
| Основные средства | 120 | 2505552 | 2 551 290 |
| в том числе:земельные участки и объекты природопользования | 121 | 13 689 | 13 689 |
| здания, машины и оборудование | 122 | 1 942 446 | 1 914 460 |
| транспортные средства | 123 | 417 743 | 484 455 |
| Незавершенное строительство | 130 | 537 889 | 490 778 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 35 855 | 35 895 |
| в том числе:инвестиции в дочерние общества | 141 | 0 | 0 |
| Инвестиции в другие организации | 142 | 31 000 | 31 040 |
| Займы, предоставляемые организации ям на срок более 12 месяцев | 143 | 735 | 735 |
| Прочие долгосрочные финансовые вложения | 144 | 4 120 | 4 120 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 6 996 | 52 347 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу I. | 190 | 3 087 7 93 | 3 131 729 |
| Актив | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы | 210 | 1 686 034 | 2 152 958 |
| в том числесырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 1 177 506 | 1 439 076 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | 0 | 0 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213 | 471 270 | 668 153 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 26 422 | 29 690 |
| товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
| расходы будущих периодов | 216 | 10 806 | 16 039 |
| прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 223 159 | 308 492 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. После отчетной даты) | 230 | 52 324 | 53 697 |
| в том числепокупатели и заказчики | 231 | 44 829 | 45 798 |
| в т.ч. из стр. 231внешние | 231/2 | 37 302 | 37 302 |
| внутренние | 231/3 | 7 527 | 8 496 |
| в т.ч. из стр. 231расчеты по претензиям | 231/4 | 0 | 0 |
| в т.ч. из стр. 231/4 внешние | 231/5 | 0 | 0 |
| внутренние | 231/6 | 0 | 0 |
| авансы выданные | 232 | 0 | 0 |
| прочие дебиторы | 233 | 7 495 | 7 899 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2 321 547 | 3 243 393 |
| в том числепокупатели и заказчики | 241 | 1 385 708 | 2 470 598 |
| в т.ч. из стр. 241внешние | 241/2 | 1 330 131 | 2 332 035 |
| внутренние | 241/3 | 55 577 | 138 563 |
| в т.ч. из стр. 241расчеты по претензиям | 241/4 | 1 601 | 1 601 |
| в т.ч. из стр. 241/4 внешние | 241/5 | 0 | 0 |
| внутренние | 241/6 | 1 601 | 1 601 |
| Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | 242 | 0 | 0 |
| авансы выданные | 243 | 559 847 | 504 977 |
| прочие дебиторы | 244 | 375 992 | 267 818 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 142 409 | 154 833 |
| в том числезаймы организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | 40 256 | 15 700 |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | 102 153 | 139133 |
| Денежные средства | 260 | 743 225 | 256 868 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 12 941 | 12 941 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 5181 639 | 6 183 182 |
| БАЛАНС (сумма строк 190+290) | 300 | 8 269 432 | 9314911 |
| Пассив | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал | 410 | 34 754 | 34 754 |
| Добавочный капитал | 420 | 2 098 392 | 2 083 930 |
| Резервный капитал | 430 | 8 688 | 8 688 |
| в том числерезервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 431 | 8 688 | 8 688 |
| Фонд социальной сферы | 440 | 51 498 | 49 578 |
| Фонд накопления образованный | 442 | 1 281 436 | 1 274 436 |
| Целевые финансирования и поступления | 450 | 21 | 0 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет | 460 | 397 108 | 397 108 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года | 470 | X | -151 227 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 3 871 897 | 3 697 267 |
| IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗА ТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 510 | 486 162 | 486 162 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 486 162 | 486 162 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 610 | 750 770 | 1 125 868 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 2 155 391 | 2 779 481 |
| в том числепоставщики и подрядчики | 621 | 1 004 835 | 1 563 910 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 136 189 | 137 975 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 46 594 | 72 190 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 511 600 | 498 769 |
| авансы полученные | 625 | 362 427 | 396 089 |
| прочие кредиторы | 626 | 93 746 | 110 548 |
| Отложенные налоговые обязательства | 627 | 11 715 | 13 341 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | 113 888 | 81 742 |
| Фонд расходов социальной сферы | 635 | 247 134 | 215 689 |
| Фонд потребления | 636 | 620 889 | 344 824 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 0 | 0 |
| Резерв сомнительных долгов | 645 | 0 | 425 033 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 11 586 | 131 872 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 13 632 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 3 911 373 | 5 131 482 |
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 700 | 8 269 432 | 9 314 911 |
3.2 Оценка кредитоспособности
Анализ финансового состояния проводился на основании официальной финансовой отчетности компании за период с 01.01.2008 по 01.10.2008 г. Наиболее значимые показатели сведены в табл. 3.2.1.
Таблица 3.2. Значимые показатели (тыс. руб.)
| Показатели | 01.01.05 | 01.04.05 | 01.07.05 | 01.10.05 |
| Валюта баланса | 8261 769 | 8 444 613 | 9 179 033 | 9 314 911 |
| Внеоборотные активы | 3 087 793 | 3 161111 | 3187407 | 3 131 729 |
| Основные средства | 2 505 552 | 2 509 122 | 2 647 545 | 2 551 290 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 35 855 | 35 886 | 35 886 | 35 895 |
| Капитал и резервы | 4 313 681 | 4 309 109 | 3 718 259 | 3 697 267 |
| Долгосрочные обязательства | 486 162 | 486 162 | 486162 | 486 162 |
| Всего оборотные активы | 3 087 793 | 5 283 502 | 5 991 627 | 6 183 182 |
| Денежные средства | 743 189 | 490 796 | 379 203 | 256 868 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 142 409 | 151 284 | 121 972 | 154 833 |
| Дебиторская задолженность | 2 321 447 | 2 425 529 | 3 159 616 | 3 243 393 |
| Запасы | 1 686 034 | 1 921 922 | 1 972 761 | 2 152 958 |
| НДС | 223 159 | 280 850 | 291189 | 308 492 |
| Всего краткосрочные пассивы | 3 461 926 | 3 649 342 | 4 974 612 | 5 132 482 |
| Кредиты банков | 750 770 | 839 903 | 890 094 | 1125 868 |
| Займы | ||||
| Кредиторская задолженность | 2147 728 | 2 253 276 | 2 903 057 | 2 779 481 |
| Выручка от реализации | 10 573 776 | 1 902 016 | 4 581 910 | 7 437 230 |
| Себестоимость | 8 517 638 | 1 598 793 | 3 982 497 | 6 485 754 |
| Прибыль от продаж | 729545 | 29 914 | 182 647 | 332 078 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) | 719213 | -16 235 | -231 776 | -196 689 |
Валюта баланса имеет устойчивую тенденцию к росту, краткосрочные обязательства полностью покрыты оборотными активами. За 2007 год Компания отразила в отчетности прибыль в размере 719,2 млн. руб., однако девять месяцев 2008 года были убыточными, что характерно для строительных компаний (в 1-2 квартале Компания принимает участие в тендерах и заключает контракты на выполнение работ, при этом значительный объем денежных средств за выполненные работы поступает на счета предприятия в 4-м квартале года, что характерно для организаций, заказчиком работ которых выступают бюджетные организации).
Соотношение активов и пассивов сбалансировано, собственный капитал достаточен для покрытия внеоборотных активов. Краткосрочные обязательства полностью обеспечены оборотными активами.
Внеоборотные активы предприятия, составляющие 34% валюты баланса, представлены основными средствами (оборудование и механизмы), что характерно для строительных организаций (табл. 3.2.2)
Таблица 3.2.2 Структура активов
| Валюта баланса | 01.01.08 | 01.04.08 | 01.07.08 | 01.10.08 |
| Внеоборотные активы | 37% | 37% | 35% | 34% |
| Основные средства | 30% | 30% | 29% | 27% |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0% | 0% | 0% | 0% |
| Всего оборотные активы | 37% | 63% | 65% | 66% |
| Денежные средства | 9% | 6% | 4% | 3% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 2% | 2% | 1% | 2% |
| Дебиторская задолженность | 28% | 29% | 34% | 35% |
| Запасы | 20% | 23% | 21% | 23% |
| НДС | 3% | 3% | 3% | 3% |
В структуре оборотных активов наибольший удельный вес занимают запасы материалов и дебиторская задолженность.