Анализ деятельности банка на примере ОАО "Уралсиб" (стр. 2 из 11)

За анализируемый период наблюдается снижение вложений долговых обязательств, долевых ценных бумаг и векселей до 153 419 тыс. руб.

Удельный вес непроизводительных активов в совокупных активах банка на 1 квартал 2008 г. составил 11,6%, на 2 квартал 2008 г. – 8,3%, на 3 квартал 2008г. – 8,7%, на 4 квартал 2008 г. – 10,8%.

Непроизводительные активы на 1 квартал 2008г. составили 504 915 тыс. руб., 2 квартал 2008 г.– 383 927 тыс. руб., на 3 квартал 2008 г. – 459 260 тыс. руб., на 4 квартал 2008 г. – 593 126 тыс. руб. Динамика данного показателя неоднозначна.

На протяжении всего исследуемого периода наибольший удельный вес в непроизводительных активах занимают средства, отвлеченные в расчеты банка. На долю средств, отвлеченных в расчеты банка на 1 квартал 2008 г. составляет 58,8% непроизводительных активов, на 4 квартал 2008г. – 65,6%. В абсолютных величинах также наблюдается рост данного показателя.

В целом в структурных составляющих непроизводительных активов за период с 1 квартала 2008 г. по 4 квартал 2008 г. произошли следующие изменения:

ˉ величина средств, отвлеченных в расчеты увеличилась на 92 268 тыс. руб. ;

ˉ величина резервов сократилась на 53 885 тыс. руб.

ˉ величина требований по получению процентов (дебиторов) возросла на 1 390 тыс. руб.;

ˉ величина прочей дебиторской задолженности уменьшилась на 3 623 тыс. руб.

Доминирующими в составе активов банка на протяжении всего исследуемого периода являются затраты на собственные нужды. Их удельный вес на 1 квартал 2008 г. составил 19,3%, на 2 квартал 2008г. – 26%, на 3 квартал 2008 г. – 30,4%, на 4 квартал 2008 г. – 36,5%. Темп прироста затрат на собственные нужды составляет 136,46%,соответственно превышает темп прироста совокупных активов (25,48) .

Затраты на собственные нужды на 1 квартал 2008 г. составили 844 553тыс. руб., на конец исследуемого периода –1 997 355тыс. руб. Увеличение данного показателя за весь анализируемый период составило 1 152 802 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре затрат на собственные нужды на протяжении всего исследуемого периода имеет статья расходы и убытки, причем наблюдается тенденция роста данного показателя как в абсолютных, так и в относительных значениях.

Произошли следующие изменения в затратах на собственные нужды за весь анализируемый период :

ˉвеличина капитализированных активов увеличилась на 1 152 802 тыс. руб.

ˉстоимостная оценка нематериальных активов увеличилась на 7 тыс. руб.

ˉвеличина внутрибанковских денежных активов незначительно увеличилась на 10 тыс. руб.

ˉвеличина отвлеченных средств за счет прибыли сократилась на 8 631 тыс. руб.

В целом за исследуемый период величина совокупных активов увеличилась на 1 110 522 тыс. руб.

1.1.2 Анализ структуры и динамики пассивов баланса

Пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Таким образом, пассив баланса банка характеризуют источники средств банка.

Пассивы банка можно разделить на две группы:

- привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц;

- собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов.

За исследуемый период произошло как увеличение собственных средств и уменьшение привлеченных средств.

Величина привлеченных средств снизилась в исследуемом периоде на 53097 тыс. руб. (2%). Динамика данного показателя следующая:

- на 01.04.08 г. – 3175245 тыс. руб.;

- на 01.07.08 г. – 3091565 тыс. руб.;

- на 01.10.08 г. – 3331328 тыс. руб.;

- на 01.01.09 г. – 3 122 148 тыс. руб.

Квартальные темпы прироста данного показателя: -3%, 8%, -6% – за второй, третий и четвертый кварталы 2008 г. соответственно.

Рисунок 3. Динамика собственных и привлеченных средств банка.

На протяжении всего исследуемого периода более 90% привлеченных средств приходится на депозитную составляющую. Поэтому изменение величины депозитной составляющей предопределяет динамику всех привлеченных средств (см. рисунок 4).

За период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. величина депозитных вкладов снизилась на 125129 тыс. руб. (4%) с 3 002510 тыс. руб. до 2877382 тыс. руб. Уменьшение данного показателя во многом обусловлено уменьшением привлеченных средств в счета до востребования. В тоже время, величина их значительно меньше величины срочных вкладов.

Счета до востребования составили:

- на 01.04.08 г. – 588336 тыс. руб.;

- на 01.07.08 г. – 512782 тыс. руб. (-11%);

- на 01.10.08 г. – 722172 тыс. руб. (+38%);

- на 01.01.09 г. – 325594 тыс. руб. (-55%).

Наибольший удельный вес в счетах до востребования (более 59%) составляют счета негосударственных организаций. Динамика данного показателя предопределяет динамику всей группы счетов до востребования. На 01.04.08 г. на счетах до востребования негосударственных организаций в ОАО «УралСиб» находилось 345860 тыс. руб., на 01.07 08 г. – 267070 тыс. руб., 425520 тыс. руб. и 194980 тыс. руб. на 01.10.08 г. и на 01.01.09 г. соответственно. Таким образом, если во втором и четвертом кварталах наблюдался отток средств в размере 78790 тыс. руб. и 230540 тыс. руб. соответственно, то в третьем квартале – приток средств составил 158450 тыс. руб.

За исследуемый период в структурных составляющих счетов до востребования произошли следующие изменения:

- величина средств на счетах до востребования государственных предприятий и организаций уменьшилась на 6880 тыс. руб. (70%);

- величина средств на счетах до востребования негосударственных организаций уменьшилась на 150880 тыс. руб.(44%);

- величина средств на счетах до востребования некоммерческих организаций сократилась на 106763 тыс. руб. (94%);

- величина средств на счетах до востребования физических лиц – индивидуальных предпринимателей сократилась на 6091 тыс. руб. (23%);

- величина средств на счетах до востребования физ. лиц увеличилась на 7849 тыс. руб. (8%);

- величина средств на счетах до востребования нерезидентов увеличилась на 23 тыс. руб. (28%).

Величина срочных депозитных вкладов на 01.04.08 г. составила 2414175 тыс. руб., на 01.07.08 г. – 2408503 тыс. руб., на 01.10.08 г. – 2 436 035 тыс. руб., на 01.01.09 г. – 2 551788 тыс. руб. Таким образом, общий прирост данного показателя за весь анализируемый период составил 137613 тыс. руб. (6%).

Рисунок 4. Динамика объема и структуры привлеченных средств

В структуре срочных депозитных вкладов наибольший удельный вес приходиться на вклады населения, в тоже время наблюдается снижение доли вкладов населения в срочных депозитных вкладах с 83,5% до 80,8%.

В структурных составляющих срочных депозитных вкладов за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. произошли следующие изменения:

1)прирост срочных вкладов населения составил 45561 тыс. руб. (2%);

2)величина срочных вкладов предприятий сократилась на 166948 тыс. руб. (44%);

3)рост полученных межбанковских кредитов составил 259 000 тыс. руб. (1727%).

Следует отметить неоднородность динамики привлеченных межбанковских кредитов, если во втором и третьем квартале наблюдалось не изменность данного показателя, то в период с 01.10.08 г. по 01.01.09 г. прирост кредитов, полученных у других банков, составил 1727% или 259 000 тыс. руб. Удельный вес кредитов, полученных у других банков, в пассивах банка за исследуемый период увеличился с 0,5% до 8,8%.

Структура депозитной составляющей благоприятна с точки зрения ликвидности, поскольку срочные депозиты имеют в ней наибольший удельный вес.

В качестве отрицательной тенденции следует отметить ощутимый рост в совокупных привлеченных средствах кредитов, полученных у других банков.

На 01.04.08 г. величина долговых обязательств составила 137998 тыс. руб., в четвертом квартале наблюдается снижение данного показателя на 27%. В целом за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. величина долговых обязательств банка сократилась на 37424 тыс. руб. (27%) и составила на 01.01.09 г. 100 574 тыс. руб.

Средства из системы расчетов на 01.04.08 г. составили 3790 тыс. руб., а на конец исследуемого периода – 3604 тыс. руб. Общий спад данного показателя составил 5%. Динамика данного показателя не отличалась стабильностью. Так рост данного показателя в третьем квартале на 251% сменился падением в четвертом квартале на 73%.

Удельный вес прочей кредиторской задолженности в привлеченных средствах банка на начало исследуемого периода составлял 1% и на конец составил 4,5%.Прирост данного показателя за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. составил 109642 тыс. руб. (354%). Несмотря на то, что, на протяжении всего анализируемого периода наблюдался рост данного показателя, темп прироста его несколько замедлился.

Собственные средства банка на 01.04.08 г. составили 1148274 тыс. руб., на 01.07.08 г. – 1548377 тыс. руб., на 01.10.08 г. – 1955232 тыс. руб., на 01.01.09 г. –2355953 тыс. руб.

В итоге за исследуемый период величина собственных средств банка увеличилась на 1207679 тыс. руб. или на 105%. Квартальные темпы прироста составили: 35%, 26%, 20%. Темп роста данного показателя значительно замедлился (см. рисунок 5).

Рисунок 5. Динамика объема и структуры собственных средств

Величина собственного капитала банка за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. увеличилась на 49416 тыс. руб. или на 10%.Удельный вес собственного капитала собственных средствах сократился с 41,4% до 22,3%. Следует отметить, что снижение данного показателя наблюдается только во третьем квартале. Величина собственного капитала за период с 01.07.08 г. по 01.10.08 г. сократилась на 2% с 507404 тыс. руб. до 498596 тыс. руб. На 01.01.09 данный показатель увеличился на 25822 тыс.руб. или 5%. Увеличение данного показателя обусловлено, во-первых, увеличением резервного фонда на 28789 тыс. руб. (21%), во-вторых, увеличением средств, находящихся в специальных фондах банка на 3770 тыс. руб. (26%),в-третьих, увеличением износа ОС на 11836 тыс.руб., в-четвертых, увеличением резервов на возможные потери на 5022 тыс.руб.(4%).