Депозитная политика банков и пути ее совершенствования на современном этапе (стр. 8 из 17)

Приходно-кассовый ордер с чеком – кассовый документ, предназначенный для приема наличных денег во вклад (депозит) физического лица.

Приходно-кассовый ордер с чеком формируется автоматически в системе, после вводакодового слова и при:

открытии нового счета и приеме наличных денег во вклад;

приеме дополнительного взноса для пополнения вклада;

Расходно-кассовый ордер с чеком – кассовый документ, предназначенный для выдачи наличных денег со счета вкладчика.

Расходно-кассовый ордер с чеком формируется автоматически в системе, после сообщения вкладчиком кодового слова и при:

выдаче всего вклада, начисленных по нему вознаграждений и закрытии счета.

выплаты ежемесячно начисленных %% по целевым депозитам.

промежуточной выдаче денег со счета по вкладу "до востребования".

Мемориальный ордер формируется в автоматическом режиме при совершении безналичных операций:

- при зачислении:

начисленных процентов по срочным депозитам;

ежегодно причисленных % к остатку вклада "До востребования"

заработной платы рабочих и служащих;

и др. безналичных поступлений на счет вкладчика.

- при списании:

со счета на перевод по заявлению вкладчика;

перечислений ежемесячно причисленных процентов на внешний счет, согласно условиям Договора по срочному вкладу вкладчика;

при снятии комиссионного вознаграждения банка за перевод и за выдачу дубликата БСО и другие операций, согласно утвержденным тарифам.

Мемориальный ордер содержит:

наименование, РНН и адрес филиала

номер и дату

наименование счета отправителя / получателя денег, его индивидуальный идентификационный код и РНН

наименование банка, его банковский идентификационный код и РНН

наименование

наименование бенефициара, его индивидуальный идентификационный код и РНН;

сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

вид валюты;

назначение платежа с обязательным указанием наименования, номера и даты документа, на основании которого осуществляется перевод денег.

Мемориальные ордера на зачисление заработной платы, начисление и выплаты %% не распечатываются и не подшиваются в документы дня операций РКО, а хранятся на электронных носителях.

К бланкам строгой отчетности относятся: Договор банковского вклада, Вкладная книжка и книжки справок-сертификатов, которые заверяются подписью Директора (на справке-сертификате дополнительно Главного бухгалтера) и фирменной печатью филиала. Для строгой отчетности на каждом бланке проставляется регистрационный порядковый номер, специальном нумератором. Только при наличии указанных отметокбланки считаются ценными.

На испорченные бланки строгой отчетности составляется Акт о списании испорченных бланков (приложение 10 к Положению "О прядке учета и списания БСО" от 02.11.00г. 21).

В операционном дневнике отображаются все приходные и расходные операции по вкладам (депозитам) физических лиц за текущий операционный день.

Анализируя деятельность АФ АО Банк ТуранАлем в области депозитной политики, можно сделать ряд выводов.

Так, на рынке банковских услуг по г. Алматы на АФ АО БТА приходится 18,2% в общем объеме срочных депозитов (Диаграмма 2.2.)

Диаграмма 2.2. Доля срочных вкладов на рынке г. Алматы

АФ БТА прогнозирует увеличение доли на рынке срочных вкладов г. Алматы на 3% (т.е. С 17% до 20% без учета сводных сделок ГБ). Увеличение доли на 3% говорит о привлечении 36,1% всего прироста рынка, при этом темп прироста рынка составляет 24,6%, темп прироста БТА 46,8%. Среднемесячный прирост составил:

2004 год – 6 215 тыс. долл. США;

2005 год – 4 026 тыс. долл. США;

2006 год – 26 900 тыс. долл. США;

Прогноз 2007 год – 24 990 тыс. долл. США.

При прогнозировании роста рынка, прирост которого составил 104 690 млн. тенге или 24,6%, был учтен официальный прогноз размещенный НБ РК.

Основным рычагом воздействия на рынок физических лиц при привлечении является:

A. Высокая % ставка - Увеличение эффективной процентной ставки путем установления индивидуальной % ставки зеркально отражается на доходности данного продукта, следовательно и рентабельности ЦФО;

B. Сеть обслуживания (инфраструктура) - АФ БТА за 2007 год планирует открытие 3 точек с брендом БТА Platinum, сроком окупаемости 12-18 месяцев;

C. Маркетинг – Необходима реклама на удержание существующей клиентской базы а также массивная реклама для привлечения новых клиентов, продвижение новых продуктов.

Значительным фактором влияющим на снижение депозитного портфеля является альтернативное вложение денег – Расчет данного фактора не целесообразен поскольку влияние банка на данный фактор ограничен.

2.3 Анализ развития депозитных операций коммерческих банков Казахстана

Формирование казахстанского рынка депозитных услуг находится на ранней стадии. Процесс становления и развития депозитного рынка в Казахстане разделяется на три основных этапа.

Iэтап (1994 – 1995 гг.). Рынок сбережений и накоплений в целом получил свое развитие с середины 1994 г., когда появились реальные условия для накопления. В этот период произошла относительная стабилизация курса тенге, а также значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев и у населения появились некоторые сбережения. По официальным данным, сбережения и наличные деньги на руках на конец 1994 года составили 5096,2 млн. тенге. В действительности реальные сбережения граждан достигают величины, превышающей указанную сумму, так как население активно рекапитализировало свои накопления. Попытки оценить их объем привели к 1,5 – 2 млрд. долларов США.

Население начало активно искать эффективные и надежные способы вложения своих сбережений. Но доверие к банковской системе было подорвано деятельностью сомнительных финансовых структур, по привлечению денежных вкладов населения.

Анализ пассивов крупных мировых банков показывает, что сбережения населения и средства предприятий составляют в обязательствах банков в среднем 70 – 80 %. В Казахстане аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах, вклады, депозиты, в среднем для банков равнялся в конце 1994 г. всего 15 – 35 %. Общая сумма вкладов и депозитов в пассивах банков колебалась от нескольких процентов до 25 %. Это говорит о том, что банки Казахстана в тот период не в полной мере использовали свои возможности по привлечению средств населения и предприятий [36].

Данные официальных органов подтверждают становление депозитного рынка в 1994г. В частности, согласно данным Госкомстата Республики Казахстан, только за 1994 год в целом по Казахстану вклады и депозиты юридических и физических лиц выросли в 8,8 раза и на 1 января 1995г. составили 7,7 млрд. тенге, на 1 февраля 1995г. – 10,4 млрд. тенге, на 1 июля 1995г. – 16,16 млрд. тенге, на 1 ноября 1995г. – 18,15 млрд. тенге, на 1 января 1996г. – 21,2 млрд. тенге, на 1 сентября 1996г. – 35 млрд. тенге. Эти данные позволяют говорить, что депозитный рынок в этот период был наиболее растущим и емким по сравнению с другими источниками ресурсов. На конец 1994г. основную долю 59,7 % или 4,6 млрд. тенге, составляют вклады населения, 39,3 % или 3 млрд. тенге, приходится на депозиты государственных предприятий и организаций, 1 % (75 млн. тенге) – на счетах предпринимателей. Это свидетельствует о том, что сбережения населения начинают играть значительную роль на депозитном рынке.

Начиная с конца 1994 года банки постоянно диверсифицируют виды депозитов, по некоторым видам депозитов проводится лотерея. Изменяется дизайн документов, предназначенных для клиентов. Интересным направлением является привлечение средств клиентов на спецкартсчета. Также привлекательными для населения стали налоговые льготы, в начале оформленные как временные, при вложении средств в банковские депозиты. Физические лица были освобождены от налога на доход по депозитам.

Благодаря существенному снижению инфляции к концу 1994 года банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении. Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в систему банков.

Банки принимают депозиты: срочные и до востребования: граждан и организаций, предприятий; в тенге и иностранной валюте. Срочные депозиты включают 3,6,9 – месячные, на 1-3 года, 3-5 и более 10 лет.

II этап (1996 – 1998 гг.). В 1996г. уровень инфляции составлял 26-28%. Процентная ставка банка по депозитам складывается из двух величин: процент, покрывающий уровень инфляции, плюс процент, который является платой за использование средств депозитора. Величина второго слагаемого зависит от срока и величины депозита. Анализ фактических процентных ставок показывает, что большую часть 1996г. коммерческие банки ориентировались на уровень ставки финансирования, но к концу года они стали формировать более самостоятельные процентные ставки. Сумев привлечь средства депозиторов под более низкие процентные ставки, чем на межбанковском рынке, банки формируют емкий и недорогой рынок ресурсов, роль которого будет расти. Скорее всего сбережения юридических и физических лиц в недалекой перспективе будут иметь подавляющий удельный вес в портфеле обязательств банка.

Выдерживая высокий уровень процентных ставок, банки постоянно диверсифицировали услуги на депозитном рынке, пытаясь привлечь внимание различных групп вкладчиков. Об этом свидетельствует внедрение "обменного" депозита. Почти одновременно несколько крупных банков пытались увязать появление новых сто долларовых купюр с увеличением привлеченных депозитов.

Перспективным направлением деятельности банков на депозитном рынке является внедрение банковских карт. Для повышения привлекательности банки устанавливают повышенные процентные ставки по остаткам на карт-счетах, вводят льготное обслуживание по транзакциям.

По данным Госкомстата республики Казахстан на 1 января 1996 года вклады и депозиты юридических и физических лиц составляли 21,2 млрд. тенге, а на 1 сентября 1996 года выросли до 35 млрд. тенге. Норма резервирования с мая 1995 года равнялась 20 % и была снижена Национальным банком до 15%. Понижение ставки рефинансирования вызвало в 1996 г. понижение процентных ставок по тенговым депозитам в коммерческих банках.