Для небанковских кредитно-финансовых организаций нормативы безопасного функционирования устанавливаются НБ в зависимости от перечня банковских операций, которые могут осуществлять эти организации.
6. Предоставлять в НБ в установленном порядке отчетность. Банк в порядке, устанавливаемом НБ, публикует в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, отчетность о своей деятельности, а годовой отчет – после подтверждения его достоверности аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем).
Тема 5: понятие и порядок деятельности банков
1. Понятие, признаки и виды банков
В соответствии со ст. 8 БК, банк – это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
2) размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банк вправе осуществлять иные банковские операции, указанные в лицензии на осуществление банковской деятельности в рамках перечня, содержащегося в ст. 14 БК. При этом, банк не вправе осуществлять:
- производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
- страховую деятельность в качестве страховщиков.
Можно выделить следующие признаки банка, как организации:
1) банк является коммерческой организацией;
2) законодательством определяется организационно-правовая форма создания банка (АО или УП (ст. 71 БК));
3) банк является кредитной организацией, т.е. привлекает денежные средства на основе возвратности, платности, срочности;
4) деятельность банка, круг его операций ограничен лицензией;
5) банк обладает специальной, а в ряде случаев, исключительной правоспособностью;
6) является элементом финансово- кредитной системы.
Существующие банки можно классифицировать по ряду оснований:
1. По территориальному признаку:
а) международные;
б) региональные;
в) национальные.
2. По форме собственности:
а) государственные;
б) частные.
3. В зависимости от способа формирования уставного капитала:
а) акционерные (уставной фонд сформирован путем выпуска акций);
б) паевые (уставной фонд сформирован на основании денежных средств ограниченной группы лиц);
в) частные (уставной фонд сформирован на основании денежных средств одного лица).
4. По составу уставного фонда:
а) банки, основанные на белорусском капитале;
б) банки с иностранными инвестициями.
5. По набору оказываемых услуг:
а) универсальные – банки, имеющие лицензия на осуществление всех видов банковских операций;
б) специализированные – банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.
В литературе можно встретить и иные критерии классификации банков, например по размеру уставного капитала, или в зависимости от отраслевой специализации.
2. Правоспособность банка. Лицензирование банковской деятельности
Правоспособность банка определяется через единство правоспособности и дееспособности.
Выделяют три вида правоспособности:
1. Общая. Она присуща всем юридическим лицам, в т.ч. и банку. Включает в себя следующие права:
- иметь имущество в собственности;
- заниматься предпринимательской деятельностью;
- создавать другие юридические лица;
- совершать не противоречащие законодательству сделки;
- избирать место нахождения;
- иметь иные имущественные и неимущественные права.
2. Специальная, т.е. правоспособность банка как участника финансово-кредитной системы. Данный вид правоспособности может быть определен двумя способами:
а) в объективном смысле – путем перечисления в БК банковских операций, которые банки могут (обязаны) совершать, и установления запретов для деятельности банка;
б) в субъективном смысле – путем выдачи лицензии на осуществление банковских операций конкретному банку.
Таким образом, специальная правоспособность означает, что любой банк в принципе может совершать все те банковские операции, которые предусмотрены законом, но каждый конкретный банк вправе осуществлять только те операции, которые указаны в его лицензии и в той валюте, которая там же определена.
3. Исключительная – выражается в наделении банка контрольными функциями в случаях, предусмотренных законодательством. В частности, банки выполняют функции агентов валютного контроля, т.е. контролируют соблюдение своими клиентами правил осуществления валютных операций; осуществляют контроль за соблюдением клиентами правил ведения кассовых операций, а также осуществляют функции в рамках законодательства о мерах по предупреждению легализации доходов, полученных незаконным путем и финансирования террористической деятельности. Данные полномочия являются административно-контрольными, возлагаются на банки законодательством и их осуществление не связано для банка с извлечением прибыли.
Правоспособность определяется учредителями в момент создания банка и приобретается с момента регистрации. Однако существуют ограничения, которые прямо или косвенно влияют на правоспособность банка. В частности, ст. 122 БК устанавливает следующие ограничения:
1) банки не вправе предоставлять кредиты Правительству Республики Беларусь, а также льготные условия инсайдерам и работникам банка;
2) должностным лицам и специалистам банков запрещается одновременно принимать участие лично или через доверенных лиц в управлении коммерческой организацией, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, а также заниматься лично или через доверенных лиц предпринимательской деятельностью и иной оплачиваемой деятельностью (выполнять иную оплачиваемую работу), за исключением осуществления преподавательской, научной и творческой деятельности в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь;
3) банки не могут передаваться в управление другим банкам и лицам, за исключением случаев, предусмотренных БК;
4) банк не вправе уменьшать свой уставный фонд без предварительного получения письменного разрешения НБ;
5) участие банка в уставном фонде другого банка допускается только с согласия НБ;
6) участие банка в уставном фонде юридического лица, не являющегося банком, в размере, превышающем размер, установленный НБ, допускается только после получения разрешенияНБ.
7) учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка (собственник имущества банка не имеет права принимать решение о его ликвидации) в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации.
Правоспособность может быть изменена либо в добровольном порядке (например, расширение круга выполняемых операций), либо в принудительном (например, внесение изменений в выданную лицензию).
Лицензии на осуществление банковской деятельности выдаются НБ в порядке, установленном БК и Инструкцией о государственной регистрации банков и НКФО и лицензировании банковской деятельности (Утверждена Постановлением Правления НБ Республики Беларусь от 28.06.2001 N 175 (с изменениями и дополнениями).
Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии на осуществление банковской деятельности.