Но наблюдается снижение темпов прироста, что говорит о замедлении темпов деловой активности. По итогам исследования акцент кредитной деятельности банк делает в кредитовании юридических лиц т.к. анализ позволил определить, что наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, при этом и абсолютное значение данного вида кредитных размещений растет из года в год. Данный факт свидетельствует о расширении сферы влияния банка на рынке ссудных капиталов в секторе кредитования хозяйствующих субъектов экономики.
Необходимо отметить и то, что объемы кредитов, выданных физическим лицам, снизился, что говорит о снижении активности банка в области розничного кредитования.
Стоит отметить рост просроченных кредитов, особенно большой рост, прослеживается в портфеле кредитов физическим лицам (7,089 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,4 млрд. на 01.01.2008) и в портфеле юридическим лицам – негосударственным коммерческим организациям (19,251 млрд. рублей на 01.01.2010 и 0,6 млрд. рублей на 01.01.08), в целом по кредитному портфелю рост просроченных кредитов составил 7329% (С 395,8 млн. рублей на 01.01.2007 до 29,409 млрд. рублей на 01.01.2010), что говорит о системном кризисе в экономике страны.
Проанализируем кредитный портфель по срокам размещения (таблица 19).
Таблица 19
Анализ динамики кредитного портфеля по срокам размещения
| Сроки размещения | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
| До востребования | 395 849 | 973 898 | 11 159 410 | 29 562 791 |
| на срок от 1 до 8 дней | 20 203 795 | 24 699 815 | 36 168 612 | 7 537 580 |
| на срок от 8 до 30 дней | 12 031 551 | 28 805 837 | 17 145 170 | 69 354 273 |
| на срок от 31 до 90 дней | 5 056 258 | 9 184 102 | 4 085 406 | 11 435 774 |
| на срок от 91 до 180 дней | 12 964 621 | 33 329 295 | 18 581 127 | 15 685 646 |
| на срок от 181 дня до 1 года | 29 174 713 | 42 159 245 | 71 371 691 | 33 198 793 |
| на срок от 1 года до 3 лет | 31 412 656 | 45 810 524 | 93 779 023 | 87 941 746 |
| на срок свыше 3 лет | 20 098 384 | 45 462 890 | 75 982 653 | 74 470 311 |
| Итого кредитный портфель | 131 337 827 | 230 425 606 | 328 273 092 | 329 186 914 |
Данные таблицы показывают, что в анализируемом банке не менялись приоритеты в части формирования структуры кредитного портфеля. Основная доля принадлежит кредитам от 91 дней и выше. Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитный портфель банка имеет среднесрочный характер, что объясняется среднесрочной ресурсной базой (таблица 10)
Выявленная закономерность позитивно характеризуют банк в части управления кредитным портфелем, т.к. позволяет банку получать достаточный доход, а предприятиям реального сектора – решить свои финансовые проблемы, что положительно характеризует банк как кредитного донора.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием коэффициента покрытия резервами кредитного портфеля и коэффициента просроченных платежей.
Величина сформированных резервов в таблице № 20.
Таблица 20
Сформированные резервы на возможные потери
| 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | |
| Сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 5 205 907 | 7 294 965 | 19 372 765 | 36 894 723 |
| Итого: | 5 205 907 | 7 294 965 | 19 372 765 | 36 894 723 |
Кп на 01.01.07 = 5 205 907/ 131 337 827 = 0,04
Кп на 01.01.08 = 7 294 965/ 230 425 606 = 0,03
Кп на 01.01.09 = 19 372 765/ 328 273 092 = 0,06
Кп на 01.01.10 = 36 894 723 / 329 786 914 = 0,1
Увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении риска,
рост коэффициента в динамике происходит в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам; во- вторых, в результате снижения объема кредитного портфеля при неизменной величине резерва. И та, и другая причина негативно оценивают кредитную деятельность банка.
Просроченная задолженность отображена в таблице 21.
Таблица 21
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам
| 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | |
| Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам | 395 849 | 973 898 | 10 676 350 | 29 409 697 |
Кпр на 01.01.2007 = 395 849 / 131 337 827 = 0,003
Кпр на 01.01.2008 = 973 898 / 230 425 606 = 0,004
Кпр на 01.01.2009 = 10 676 350 / 328 273 092 = 0,03
Кпр на 01.01.2010 = 29 409 697 / 329 786 914 = 0,08
Увеличение коэффициента в динамике свидетельствует о неэффективной политике банка, исходя из растущей просроченной задолженности и сокращающегося кредитного портфеля.
Доходность кредитного портфеля также позволяет качественно оценить кредитный портфель банка. Для более подробной оценки следует рассчитать доходность кредитов имеющих максимальную долю в портфеле. Соотношение долей отображено в таблице 22.
Таблица 22
Структура кредитного портфеля
| Периоды | ||||
| 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | |
| Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям | 0,7% | 0,7% | 3,2% | 2,7% |
| Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам | 3,5% | 4,3% | 1,1% | 15,4% |
| Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 0,29% | 0,02% | 0,11% | 0,6% |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности | 0,8% | 0,38% | 0,44% | 0,17% |
| Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0,2% | 0,22% | 0,1% | 0,03% |
| Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям | 0,64% | 1,4% | 1,6% | 1,5% |
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям | 59,5% | 58% | 52,4% | 44,45% |
| Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | 1,1% | 0,85% | 1,3% | 1,3% |
| Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам | 9,3% | 13,7% | 15,7% | 10,8% |
| Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам | 8,7% | 7,59% | 9,57% | 10,76% |
| Прочая ссудная задолженность | 23,9% | 12,7% | 14,3% | 12,16% |
| Итого кредитный портфель | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Просроченных кредитов к кредитному портфелю | 0,3% | 0,4% | 3,2% | 8,9% |
Таблица 23
Анализ доходности кредитных вложений коммерческого банка
| Доходность кредитов банка | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
| Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам, К ю.н=Д ю.н/КПю.н×100, где Дю.н - доходы полученные банком от кредитов, выданных другим банковским организациям, КПю.н - объем кредитного портфеля другим коммерческим банкам. | 10,6 | 9,27 | 10,7 | 13,1 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных юридическим лицам, Д ю.л.=Д ю.л./КП ю.л.×100, где Д ю.л.- доходы полученные банком от юридических лиц, КП ю.л. - объем кредитного портфеля юридическим лицам | 10,3 | 9,5 | 12,3 | 16,9 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам, Д ф.л.= Д ф.л./КП ф.л.×100, где Д ф.л. - доходы, полученные банком от физических лиц, КП ф.л. - объем кредитного портфеля физическим лицам. | 7,6 | 8,5 | 14,4 | 19,07 |
| Доходность портфеля кредитов, выданных кредитным организациям, Д б=Д б/КПб×100, где Д б- доходы полученные банком от других банков КП б - объем кредитного портфеля других банков | 22,2 | 12,5 | 23,7 | 6,3 |
В процессе анализа выявилось, что наиболее доходными являются кредиты физическим и юридическим лицам, доля кредитов для юридических лиц в портфеле составляет на 01.01.10 44,5%, также банк увеличивает долю кредитов для физических лиц, которые являются максимально доходными, так доля увеличилась с 9,3% до 10,8%.