В 2009 году завершились строительство и реконструкция 18 офисных зданий, помещений для размещения Центра сопровождения клиентских операций Северо-Западного банка в г. Санкт-Петербурге, также было приобретено несколько крупных объектов.
В связи со значительным изменением цен на недвижимость в 2009 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения. Совокупная отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. Сумма отрицательной переоценки, превышающая накопленный резерв переоценки прошлых лет, в размере 15 млрд. руб. была отражена в Отчете о прибылях и убытках.
Обязательства Группы увеличились в 2009 году на 5,7% и составили 6326,1 млрд. руб. Рост обязательств связан с ростом привлеченных средств физических лиц на 21,7% — до 3787,3 млрд. руб. Одновременно средства корпоративных клиентов снизились на 1,9%. Снижение по статье «Средства других банков» связано с отсутствием по состоянию на 31 декабря 2009 года операций краткосрочного РЕПО с Банком России, которые в 2008 году составили 233,3 млрд. руб. Прочие заемные средства снизились на 27,6% — до 115,2 млрд. руб. — за счет погашения синдицированного кредита, полученного Группой в октябре 2006 года в сумме 1,5 млрд. долл. США, а также за счет досрочного выкупа Группой своих обязательств, амортизированная стоимость которых составила 25,1 млрд. руб (см. Приложение 4,5).
Номинальная сумма средств, привлеченных Сбербанком на международных рынках, на конец отчетного года с учетом досрочного выкупа собственных обязательств составила 3,9 млрд. долл. США, из которых 1,5 млрд. долл. США привлечены в рамках MTN-программы. Доля иностранных заимствований в привлеченных средствах Группы по-прежнему остается незначительной — на уровне 2,1%.
Таблица 12. Обязательсва
| Показатели | На 31 декабря 2009 | На 31 декабря 2008 | Темп прироста, % | ||
| Сумма, млн. руб | % от суммы | Сумма, млн. руб | % от суммы | ||
| Средства физических лиц | 3 787 312 | 59,8 | 3 112 102 | 51,9 | 21,7 |
| Средства корпоративных клиентов | 1 651 559 | 26,1 | 1 683 130 | 28,1 | (1,9) |
| Субординированный долг | 519 061 | 8,2 | 536 221 | 9,0 | (3,2) |
| Собственные долговые ценные бумаги | 124 599 | 2,0 | 138 902 | 2,3 | (10,3) |
| Прочие заемные средства | 115 213 | 1,8 | 159 080 | 2,7 | (27,6) |
| Средства других банков | 53 947 | 0,9 | 302 539 | 5,1 | (82,2) |
| Прочие обязательства | 74 439 | 1,2 | 54 346 | 0,9 | 37,0 |
| Итого обязательств | 6 326 130 | 100,0 | 5 986 320 | 100,0 | 5,7 |
Таблица 13. Основные параметры международных займов Группы по состоянию на 31 декабря 2009
| Форма займа | Валюта | Первоначаль-ная сумма займа | Дата займа | Срок | Ставка |
| Субординированные облигации участия в кредите | USD | 1,0 млрд. | 02/2005 | 10 лет | 6,23% |
| Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) | USD | 0,5 млрд. | 05/2006 | 7 лет | 6,48% |
| Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) | USD | 0,75 млрд. | 11/2006 | 5 лет | 5,93% |
| Синдицированный кредит | USD | 0,75 млрд. | 12/2007 | 3 года | 3m LIBOR + 0,45% |
| Облигации участия в кредите (в рамках MTN-программы) | USD | 0,5 млрд. | 07/2008 | 5 лет | 6,468% |
| Синдицированный кредит | USD | 1,2 млрд. | 10/2008 | 3 года | 3m LIBOR + 0,85% |
В феврале 2010 года Банком был полностью погашен субординированный кредит, что было обусловлено значительным объемом накопившейся ликвидности в иностранной валюте, высоким уровнем достаточности капитала и существенным падением цен на данные инструменты.
Таблица 14. Структура средств клиентов
| Показатели | На 31 декабря 2009 | На 31 декабря 2008 | Темп прироста, % | ||
| Сумма, млн. руб | % от суммы | Сумма, млн. руб | % от суммы | ||
| Средства физических лиц | 3 787 312 | 69,6 | 3 112 102 | 64,9 | 21,7 |
| Текущие счета | 540 455 | 9,9 | 395 090 | 8,2 | 36,8 |
| Срочные депозиты | 3 246 857 | 59,7 | 2 717 012 | 56,7 | 19,5 |
| Средства корпоративных клиентов | 1 651 559 | 30,4 | 1 683 130 | 35,1 | (1,9) |
| Текущие счета | 965 032 | 17,8 | 1 011 161 | 21,1 | (4,6) |
| Срочные депозиты | 686 527 | 12,6 | 671 969 | 14,0 | 2,2 |
| Итого средства клиентов | 5 438 871 | 100,0 | 4 795 232 | 100,0 | 13,4 |
По состоянию на 31 декабря 2009 года средства физических лиц и корпоративных клиентов составили 5438,9 млрд. руб., увеличившись за год на 13,4%. Средства физических лиц увеличились за год на 21,7%, в то время как средства корпоративных клиентов снизились на 1,9%. Таким образом, доля средств физических лиц в совокупных средствах клиентов увеличилась на 4,7 п.п. - до 69,6%, в то время как доля средств корпоративных клиентов в совокупных средствах клиентов снизилась до 30,4%.
Структура средств физических лиц и корпоративных клиентов в 2009 году по сравнению с 2008 годом изменилась несущественно. Срочные депозиты традиционно составляют более 70% привлеченных средств клиентов. Доля текущих счетов сократилась на 1,6 п.п. — до 27,7%.
Основной валютой фондирования Группы является российский рубль, в котором номинировано 78,9% привлеченных средств физических лиц и корпоративных клиентов. По итогам года доля рублевых средств выросла на 1,3 п.п. в результате стабилизации курса рубля и постепенного возвращения доверия населения к национальной валюте.
Таблица 15. Достаточность капитала в соответствии с Базельским соглашением
| Показатели | На 31 декабря2009 года, млн. руб | На 31 декабря2008 года, млн. руб |
| Коэффициент достаточности основного капитала | 11,5% | 12,1% |
| Коэффициент достаточности общего капитала | 18,1% | 18,9% |
| Состав компонентов капитала | ||
| Основной капитал | ||
| Уставный капитал | 87 742 | 87 742 |
| Эмиссионный доход | 232 553 | 232 493 |
| Нераспределенная прибыль | 403 934 | 388 030 |
| Дополнительный капитал | ||
| Фонд переоценки зданий | 55 540 | 74 981 |
| Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг,имеющихся в наличии для продажи | (329) | (33 185) |
| Фонд переоценки иностранной валюты | (1 009) | 101 |
| Субординированный займ | 362 115 | 354 133 |
| Общий капитал | 1 140 546 | 1 104 295 |
| Активы, взвешенные с учетом риска | 6 303 813 | 5 842 454 |
За 2009 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 0,6 п.п. и составил 11,5%. Это обусловлено значительным ростом активов, взвешенных с учетом риска (в основном за счет портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи), при меньшем относительном росте капитала первого уровня.
Падение коэффициента достаточности общего капитала в 2009 году на 0,8 п.п. — до 18,1% — также связано с ростом портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Тем не менее, данный показатель значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.
3.3 Консолидированный отчет о совокупных доходах Сбербанка по МСФО
Чистая прибыль Группы Сбербанка России в 2009 году составила 24,4 млрд. руб., что в 4 раза меньше чистой прибыли 2008 года (97,7 млрд. руб.). Аналогичная динамика характерна и для прибыли до налогообложения: 29,9 млрд. руб. в 2009 году и 129,9 млрд. руб. в 2008 году (см. Приложение 3,6).
Рост чистого процентного дохода составил 32,9% (до 502,7 млрд. руб.), а чистый комиссионный доход Группы вырос на 17,3% (до 101,1 млрд. руб.).
Снижение прибыли Группы в 2009 году происходило на фоне значительных темпов роста резервов под обесценение кредитного портфеля: расходы на создание резервов выросли в 4 раза — с 97,9 млрд. руб. за 2008 год до 388,9 млрд. руб. за 2009 год.
Доход Группы от операций с ценными бумагами, включенный в Отчет о прибылях и убытках, составил 36,5 млрд. руб., в то время как в прошлом году Группа получила убыток от данных операций в размере 37,3 млрд. руб.
Чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой составили 16,2 млрд. руб., что ниже на 35,7% показателя 2008 года.
В 2009 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения, в результате которой в Отчете о прибылях и убытках был зафиксирован убыток в размере 15,0 млрд. руб.
Операционные расходы увеличились на 3,4% - до 229, 3 млрд. руб.
Совокупный доход Группы в 2009 году составил 38,9 млрд. руб. и сократился на 68,8% по сравнению с 2008 годом.
Отрицательная переоценка зданий, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 21,2 млрд. руб.
Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 40,7 млрд. руб. до вычета налога на прибыль. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и в составе прочих компонентов совокупного дохода, в 2009 году составил 77,2 млрд. руб. до вычета налога на прибыль.
Процентные доходы Группы в 2009 году выросли на 31,5%. Этому способствовали рост доходности активов, генерирующих процентные доходы, по всем основным статьям в 2009 году, а также выросшие среднегодовые значения активов, генерирующих процентные доходы, анализ изменения которых представлен в следующем разделе. Основной вклад в прирост процентного дохода внес рост процентных доходов по кредитному портфелю — он объясняет 87,4% прироста процентного дохода за 2009 год. В таблице ниже приведены среднегодовые значения активов Группы в разрезе статей отчета о финансовом положении, а также генерируемые каждой статьей отчета о финансовом положении процентные доходы и среднегодовые доходности статей отчета о финансовом положении.