Показателем правильно выбранной структуры ресурсов является и чистая процентная маржа. Этот показатель несет в себе информацию, с помощью которой можно объективно оценить взвешенность процентной политики банка, способность его менеджеров быстро и адекватно реагировать как на изменения внутренних банковских факторов, так и на изменения конъюнктуры основных финансовых инструментов. Уровень этого показателя имеет способность четко реагировать на процессы, которые влияют на объем и структуру основных категорий банковских пассивов.
За исследуемый период значение этого показателя превышало нормативное значение (4,5 %) только в 2005 году, составляло 5,0 %. В 2004 году показатель был равен 3,7 %, а в 2006 году - 1,4 %. Это говорит о не верно выбранной политике Банка по формированию привлеченных и дальнейшему размещению ресурсов в этот период работы.
Таким образом, анализ структуры ресурсной базы и управления активными операциями АППБ «Аваль» показал, что руководству банка необходимо выработать более эффективную политику в вопросе формирования привлеченных средств и дальнейшего их размещения.
Не смотря на то, что АППБ «Аваль» была решена главная задача -прибыльность банка возросла, на протяжении 2004 и 2006 годов был очень низким коэффициент использования привлеченных средств, не было достигнуто рекомендуемое значение чистой процентной маржи. В вопросе управления активными операциями обнаружено множество просчетов и ошибок, которые необходимо исправить, выбрав более эффективную политику управления активными операциями.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банки являются основным звеном кредитной системы. Они мобилизуют и превращают в действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы разных слоев населения, выполняют разнообразные кредитные, посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции. Банки - это учреждения, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения свободных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, совершение валютных и других банковских операций, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской деятельности».
Существует два вида операций коммерческих банков: активные и пассивные, которые подобны двум противоположным сторонам диалектического единства, - без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.
Пассивные операции - это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы. Суть этих операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, а также получение кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, и других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве.
Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Сочетание этих двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.
Основными активными операциями коммерческого банка являются:
• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Одной из важных сторон банковского менеджмента является управление активами коммерческого банка. В настоящее время мировая банковская практика выделяет три основных метода управления активами: общий метод распределения средств или общий фонд средств (pooloffundsapproach), распределение активов, или конверсия средств (assetsallocationorconvertionfundsapproach) и научный метод (scientificmethod).
Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.
В 1992 году АППБ «Аваль» официально зарегистрирован НБУ. Платежеспособность банка «Аваль» на протяжении 2006 года поддерживалась на удовлетворительном уровне: среднее значение норматива платежеспособности за 2006 год равняется 11% при минимально допустимом равном 8% (согласно Инструкции о порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков от 28.08.2001г. №368).
Среднее значение норматива краткосрочной ликвидности за 2006 год равняется 26% при минимально допустимом 20% (для сравнения в 2005г. -31%).
Следует отметить, что на протяжении 2006 года банк «Аваль» выдерживал все нормативы и придерживался норм резервирования привлеченных средств на корреспондентском счете в НБУ.
За анализируемый период кредитно-инвестиционный портфель банка «Аваль» вырос на 77,2% и составил 3 128млн.грн, заняв 19 место в рейтинге банков Украины. Среди составляющих КИП -6,9% занимают кредиты, предоставленные другим банкам, 79,8% - предоставленные субъектам предпринимательской деятельности, 11,4% - выданные населению и 1,9% - размещенные в ценные бумаги. Следует отметить, что по темпам роста кредитно-инвестиционный портфель банка значительно опережает аналогичный показатель по банкам Украины в целом.
Чистые обязательства банка за 2006 год возросли на 75,5% и составили 3 582 млн. грн., что соответствует 5 месту в рейтинге АУБ. В целом банковская система Украины увеличила свои обязательства на 59,3%. Среди основных источников пополнения ресурсов банка наиболее значимыми являются депозиты юридических и физических лиц.
За 2006 год объем вкладов юридических лиц увеличился на 68,5%, и составил 1 504 млн.грн. Вклады населения за 2006 год возросли на 74,4% и составили 1 358млн.грн.
По результатам прохождения практики были выявлены лишь положительные тенденции в развитии акционерного банка «Аваль».Но так как вопрос об управлении активными операциями наиболее актуален в банковской практике он требует в дальнейшем более глубокого рассмотрения.
Литература
1. Основы банковского дела / Под ред. Мороза АН – К. «Изд-во Либра», 1994. - 330 с.
2. Банковские операции: Учебник / За ред.проф. A.M.Мороза - К. КНЕУ 2000. - 310 с.
3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992. - 428 с.
4. Вожжов А.П. Банковские операции: Сборник задач и ситуаций / А.П. Вожжов, Н.В. Кузнецова. - Севастополь: Изд-во СевГТУ 2000 - 163 с.
5. Банковский портфель 1, 2, 3. / Отв. Ред. Коробов ЮИ - М. СОМИНТЭК, 1994.-410 с.
6. Коммерческие банки / Рид Э., Гилл Э.И др.; пер. с англ. Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. - М.: СП «Космополис», 1991. - 480 с.
7. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. - М.: Все для вас, 1993. - 380 с.
8. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт/ Е.Б. Ширинская. - М.: Финансы и статистика, 1993. - 290 с.
9. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.
10. Доллан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж Доллан. - Л.: Инфра-М, 1991. - 450 с.
11. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.
12. Роуз П.С. Банковский менеджмент: Предоставление финансовых услуг / П.С. Роуз: Пер. с англ. - 2-е изд. - М.: Дело Лтд, 1995. - 610 с.
13. 13.Банковское дело: Справоч. Пособие/ М.Ю. Бабичев и др. - М Экономика, 1994. - 240 с.
14. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт организации и функционирования банков США / В.Д Миловидов. - М.: МГУ, 1992. -250с.
15. Закон України «Про банки i банківську діяльність» від 7.12.2000 №2121 -III //BBP. - 2001. - №5-6.
16. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 №679 - ХГУ // Урядовий кур'єр. -1999. - 1.06. - с.1-9.
17. Закон України «Про господарські товариства» // від 19.09.91 №1576 - ХН/ВВР.-1991.-№49.
18. Закон України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні” від 5.04.2001 № 2346 - III / Урядовий кур'єр. -2001. - 16.06. -с.1-11.
19. Закон України «Про цінні папери i фондову біржу» від 18.06.91 №1201 - XII //ВВР. - 1991. - №38.
20. Закон України «Про інвестиціі» від 18.06.97 №1560 - XII // Цінні папери в Україні. - К.: УФБ, 1993.
21. Закон України «Про заставу» від - 2.10.92 №2654 - XII // ВВР. -1992.-№47.
22. Закон України «Про лізинг» від 16.12.97 №723/97 - ВР // Відомості Верховної Ради України. - 1998. - №16. - ст.68.