Финансовое планирование и контроль в бюджетной сфере (стр. 6 из 10)

- недофинансирование стационара составило 2 823 291,3 руб., то есть оплата произведена лишь на 71% (6867609,8/9690901,1*100). Данная ситуация сложилась по причине дефицита средств ОМС.

Основной источник поступления средств – это средства ОМС, перечисляемые Новосибирским ОФОМС на заработную плату, которые составляют 63% от общего объема (рис. 2.1). Заработная плата является защищенной статьей, и политика администрации Новосибирской области по здравоохранению направлена на финансирование этой статьи расходов в первую очередь, тем не менее задолженность перед работниками Краснозерской ЦРБ по заработной плате за 2003 год составила 538 879,6 руб. (табл. 2.3).

Другой источник поступления финансовых средств – бюджетные средства на обеспечение оказания медицинской помощи, финансирование которой осуществляется исключительно из бюджетных средств:

- противотуберкулезный кабинет;

- наркологический кабинет;

- детская консультация;

- скорая помощь

- отделение заготовки и переливания крови;

- фтизиатрия.

Общий объем поступивших бюджетных средств в 2003 году составил 6593268 руб. (рис. 1)

Объем поступивших средств в 2003 году из всех источников составил 38375588,3 руб., в том числе:

- бюджетные средства 6 593 268,0 руб.;

- средства ОМС 31 393 542,1 руб.;

- платные услуги 388 778,2 руб.

Рис. 1. Структура доходов Краснозерской ЦРБ

Как видно из рис. 1 основной источник финансовых средств Краснозерской ЦРБ являются средства обязательного медицинского страхования (82%). Платные услуги занимают всего 1% в структуре доходов, причем, в основном это услуги, оказываемые стоматологическим отделением. В общем объеме по оказанию стоматологической помощи 53 124 УЕТ по ОМС составляет 39 030УЕТ, то есть 73% (39030/53124*100). Бюджетные средства составляют соответственно 17% от общего объема поступивших в 2003 году средств.

Таблица 2.3

Анализ расходов Краснозерской ЦРБ в 2003 году

Наименование показателей	Код БКР	Кассовые расходы, руб.	Фактические расходы, руб.	Кредиторская задолженность руб.(гр.3-гр.4)
1	2	3	4	5
Оплата труда	110100	18 928 704,0	19 467 583,6	-538 879,6
Начисления на ФОТ	110200	6 818 001,0	6 923 500,0	-105 499,0
Медикаменты, перевязочные средства	110310	7 088 769,8	6 760 646,1	328 123,7
Мягкий инвентарь и обмундирование	110320	310 554,8	295 780,0	14 774,8
Продукты питания	110330	1 930 538,1	2 206 239,8	-275 701,7
Оплата горюче-смазочных материалов	110340	236 257,0	236 257,0	0,0
Прочие расходные материалы	110350	26 711,6	16 229,7	10 481,9
Командировки и служебные разъезды	110400	18 320,0	18 320,0	0,0
Оплата услуг связи	110600	28 200,0	28 200,0	0,0
Оплата коммунальных услуг	110700	352 642,0	352 642,0	0,0
Оплата текущего ремонта оборудования	111020	811 190,0	902 554,8	-91 364,8
Приобретение непроизводственного оборудования	240120	1 825 700,0	1 825 700,0	0,0
Итого	38 375 588,3	39 033 653,0	-658 064,7

Анализ кассовых и фактических расходов Краснозерской ЦРБ за 2003 год показал, что практически по всем статьям имеется кредиторская задолженность, за исключением статей 110310 «Медикаменты и перевязочные средства», 110320 «Мягкий инвентарь и обмундирование», 240120 «Приобретение непроизводственного оборудование». Данная ситуация сложилась за счет централизованных поставок. Страховые медицинские организации перечислили финансовые средства в соответствующие организации по указанным статьям за Краснозерскую ЦРБ, но она фактически не выбрала положенное количество медикаментов и мягкого инвентаря по причине отсутствия требуемых наименований.

2.3 Цели и задачи деятельности Центральной районной больницы Краснозерского района

Чтобы развивать организацию и управлять ею, необходимо отчетливо понять ее главную цель, а также выбрать основные направления развития. В большинстве случаев это делается при составлении документа о предназначении. Таким документом является Устав Краснозерской ЦРБ.

Предназначением Краснозерской ЦРБ является оказание медицинской помощи гражданам Краснозерского района в рамках государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи взрослому и детскому населению.

Краснозерская ЦРБ обслуживает население в количестве 21516 человек, из них взрослое население – 16772 человек, детское – 4744 человек. Соответственно в структуру ЦРБ входят отделения для оказания всех видов медицинской помощи:

- терапевтическое отделение на 60 коек;

- хирургическое отделение на 50 коек;

- гинекологическое отделение на 55 коек;

- инфекционное отделение на 40 коек;

- детское отделение на 35 коек;

- родильное отделение на 25 коек;

- отделение анестезиологии, реанимации и интенсивной терапии мощностью 6 коек;

- неврологическое 50 коек;

- офтальмологический кабинет;

- дерматологический кабинет;

- стоматологическое;

- эндоскопический кабинет;

- рентген кабинет;

- кабинет функциональной диагностики;

- детская консультация;

- процедурный кабинет;

- физио кабинет;

- приемный покой.

При планировании финансовых средств на 2004 год ставятся следующие цели:

- за год увеличить поступления на 20% за счет оказания платных медицинских услуг сверх установленных программой государственных гарантий, в частности от специализированной хирургии и оборудования палат повышенной комфортности;

- проводить совместно со страховыми медицинскими организациями превентивные мероприятия с целью снижения рисков заболеваемости детского и взрослого населения (прививки против гриппа, клещевого энцефалита и т.п.);

- сохранить коечный фонд и объемы муниципального заказа.

Учитывая, что Центральная районная больница является ведущим медицинским учреждением Краснозерского района, а главный врач является главным врачом всего района, перед ней ставится выполнение задач районного значения:

- проведение государственной политики в сфере здравоохранения, включая обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия населения Краснозерского района, в целях создания необходимых условий для реализации конституционных прав граждан на охрану здоровья и медицинскую помощь; - реализация системы мер по охране здоровья населения, включая организацию профилактических мероприятий и оказание медицинской помощи населению района; - совершенствование системы контроля качества медицинской помощи; - обеспечение функционирования фельдшерско – акушерских пунктов в селах Краснозерского района;

- развитие системы профилактики заболеваний и активного сохранения здоровья населения района;

- снижение уровня преждевременной смертности (от сердечно - сосудистых заболеваний, злокачественных новообразований);

- снижение детской и материнской смертности;

- борьба с социально опасными заболеваниями (туберкулез, СПИД / ВИЧ, наркомания);

- развитие и внедрение передовых медицинских технологий с обеспечением их доступности населению.

- развитие материально - технической базы лечебно - профилактических учреждений района, эффективное использование медицинского оборудования, создание кадровых и ресурсных условий для максимальной реализации лечебно - диагностических возможностей;

- развитие новых форм медицинского обслуживания, стимулирование добровольного медицинского страхования в целях расширения перечня медицинских услуг, оказываемых населению;

- совершенствование и развитие системы охраны здоровья населения сельской местности, создание условий для оказания жителям отдаленных сел Краснозерского района квалифицированной и специализированной медицинской помощи.

Одним из наиболее важных стратегических решений является выбор маркетинговой стратегии учреждения. Есть четыре основных направления маркетинговой стратегии:

- проникновение на рынок;

- расширение товаров и услуг;

- расширение рынка;

- диверсификация.

В условиях дефицита финансовых средств Краснозерская ЦРБ придерживается оборонительной стратегии. Главным маркетинговым направлением является стремление удержать уже имеющихся пациентов и сохранить имеющийся ассортимент услуг, лишь усиливая интенсивность применения этих услуг. Эта стратегия наиболее безопасна, вероятность ее успеха составляет примерно 50%. При этом расходы относительно невелики, так как не требуется покупка дополнительного оборудования, ни переобучения специалистов, ни переоборудования помещения. Маркетинговые приемы достаточно просты: врач более интенсивно предлагает пациентам те или иные виды лечения, уже применяемые в ЦРБ.

Реклама необязательно сводится к объявлениям по радио или рекламным щитам. Гораздо эффективнее оказывается простое информирование врачей и пациентов своего и других лечебных учреждений об ассортименте оказываемых услуг и показаниях к их применению. В частности предложить пациенту, перенесшему хирургическую операцию, платное наблюдение на дому, осуществляемое оперировавшим его врачом, в течение некоторого времени после выписки из медицинского учреждения.