В качестве новой услуги, которая содержит привлекательные для клиентов элементы страхования от резких колебаний рубля, в банках предлагают «конверсионные вклады». Особенностью этих вкладов является то, что в случае падения курса рубля к доллару более чем на определенную в договоре величину, вся сумма в рублях и начисленные по ней проценты конвертируются в доллары и переводятся на валютный вклад. Аналогично проводится и обратная конвертация. В случае падения курса рубля к доллару менее чем на определенный в договоре процент. Или роста курса рубля по отношению к доллару. Таким образом, клиент страхуется от резкого изменения курса.
В последнее время коммерческие банки предлагают вклады, сочетающие возможности срочного вклада и вклада до востребования. Например, Межтопэнергбанк предлагает вклад на определенный срок с ежемесячным начислением процентов, а также с правом снятия и внесения средств. По такому вкладу оговоренная процентная ставка выплачивается по неснижаемому остатку в течение месяца, а по переменным остаткам – как по текущим счетам. Аналогом таких вкладов служат АТS счета банков США.
Гибкая реакция на потребности вкладчиков и динамичное освоение коммерческими банками новых видов банковских продуктов позволили увеличить объем вкладов граждан в банках со 120 до 140 млн. деноминированных рублей в 1998г. Однако по различным оценкам, от 20 до 40 млрд. дол. США население хранит в неорганизованных формах. Между тем, события августа 1998г. поставили банковскую систему в весьма затруднительное положение в ее работе с вкладчиками.
Депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.
Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.
Следует отметить, что в странах с развитыми рыночными отношениями в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются: появляются счета, сочетающие в себе качества счетов до востребования и срочных депозитов. Так, в США одной из новых форм счетов стали «нау» - счета - депозитные счета, по которым выплачивается рыночная ставка процентов; в то же время на них можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей.
Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.
Совет директоров Банка Росси принял решение «О мерах по защите вкладов населения в банках». Этим решением также предусмотрено, что обязательства по вкладам населения передаются в Сбербанк по состоянию на конец операционного дня 31.08.98г. На период передачи обязательств по вкладам вплоть до подписания акта о выверке реестров вкладчиков приостанавливаются выплаты по договорам банковского вклада.
Сбербанк России принимает обязательства по основной сумме долга без процентов. После выхода в свет такого решения верховный суд России начали поступать требования вкладчиков об отмене решения Совета директоров банка России в связи с его несоответствием закону и нарушением прав и свобод вкладчиков по распоряжению своим вкладом и процентов по нему.
Своим решением Совет директоров банка нарушил требования части третей статьи №35, конституции о необходимости предварительного и равноценного возмещения принудительно отчуждаемого имущества. Нормативные акты банка России, непосредственно затрагивающие права, свободы или обязанности граждан, должны быть зарегистрированы в Минюсте РФ, в порядке установленном для регистрации актов министерств и ведомств. Однако такую регистрацию Решение не прошло и в связи с этим не могло быть признано законным. Поэтому, руководствуясь ст. 191-197 и 239-7 ГПК РСФСР, верховный Суд решил: решение Совета директоров банка России от 1.09.98г. признать незаконным.
2.1.3 Ценные бумаги
Участие банков в операциях с ценными бумагами законодательством каждой страны регламентируется по разному в зависимости от особенностей национального фондового рынка, традиций развития банковского дела и других факторов. Наиболее активно на рынке ценных бумаг ведут свою деятельность универсальные банки Германии, для которых практически не существует законодательных ограничений на операции с ценными бумагами. В США, напротив, коммерческим банкам запрещены многие виды операций с негосударственными ценными бумагами. В частности, прямые инвестиции в корпоративные ценные бумаги, посредничество в их размещении и др.
В Российской Федерации по действующему банковскому законодательству кредитным организациям не запрещается совмещать традиционные банковские операции с операциями на рынке ценных бумаг.
В настоящее время российские коммерческие банки осуществляют на рынке ценных бумаг деятельность как в качестве непрофессиональных, так и профессиональных участников. Как непрофессиональные участники они осуществляют эмиссии собственных ценных бумаг с целью формирования либо увеличения уставного капитала и привлечения заемных средств, а также приобретают ценные бумаги с целью привлечения доходов по ним или участия в управлении другими компаниями.
Профессиональной деятельностью рынка ценных бумаг могут заниматься только те банки, которые имеют лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг. В соответствии с генеральной лицензией ФКЦБ России № 90-100-2-0000 от 11 июня 1997г. лицензирование профессиональной деятельности крупнейших организаций осуществляет Банк России. Он выдает лицензии на следующие виды профессиональной деятельности:
• брокерской, за исключением операций с физическими лицами;
• брокерской с физическими лицами;
• дилерской;
• по доверительному управлению ценными бумагами;
• депозитарной;
• клиринговой.
Для получения лицензий необходимо наличие в штате кредитной организации специалистов, имеющих квалификационные аттестаты ФКЦБ по каждому виду профессиональной деятельности.
Непрофессиональная деятельность на рынке ценных бумаг осуществляется кредитными организациями на основании общей лицензии на проведение банковских операций.
Под инвестиционными операциями банка с ценными бумагами обычно понимают его деятельность по вложению ресурсов в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов или прибыли от перепродажи.
Вложения в ценные бумаги учитываются на следующих счетах:
Вложения в ценные бумаги, кроме векселей, в зависимости от цели приобретения, подразделяются на три категории, в соответствии с которыми открываются счета второго порядка:
• вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям РЕПО - счета №№ 50101, 50201, 50301, 50401, 50501, 50601, 50701, 50801, 50901, 51001, 51101. На этих счетах учитываются ценные бумаги, при покупке которых у кредитной организации возникает обязательство по обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене;
• вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи - счета №№ 50102,50202,50302,50402,50502,50602,50702,50802,50902, 51002, 51102. На этих счетах учитываются вновь приобретенные ценные бумаги, кроме приобретенных по операциям РЕПО, а также ценные бумаги, находящиеся в портфеле кредитной организации менее 6 месяцев;