-зарплата рабочих и служащих 3246,5 тыс. рублей,
-пенсии 27784,7 тыс. рублей,
-другие зачисления 840,5 тыс. рублей.
Общая сумма перечислений со счетов физических лиц в иностранной валюте за период с 01.02.98 г. по 01.03.99 г. составила 4890 долларов США.
В результате анализа показателей, характеризующих, развитие вкладных операций и безналичных расчетов в целом по отделению, установилась тенденция к снижению уровня оседаемости средств физических лиц во вклады населения.
Так на 01.02.98 г. он составил 19,61,тогда как на 01.03.99г. 16,98. Доля привлеченных средств граждан в их доходах на 01 марта 1999 года составила 2,61, что на 1,8 меньше, чем в начале 1998 года (на 01.02.98 г. сберегательная квота равна 4,63).
В целом по отделению 7249 на 01.02.98г, действовало 95113 счетов физических лиц, на 01.03.99г. произошло увеличение общего количества действующих счетов на 4932 счета.
Отделением принимались меры по увеличению поступлений сумм безналичных перечислений во вклады. По отношению к прошлому ревизуемому периоду сумма безналичных перечислений составила 136,2 %.
В 1998 г. отделение продолжило работу с предприятиями и организациями с целью их привлечения для осуществления выплаты заработной платы населению через учреждения Сбербанка РФ.
Особое внимание уделялось бюджетным организациям. Но, ссылаясь на несвоевременность выплаты зарплаты, а также на наличие очередей в филиалах ОСБ, утрату доверия к Сбербанку РФ, организации, которым было предложено заключить договоры на зачисление зарплаты на счета вкладчиков отделения и выплату через учреждения Сбербанка, отказались. Следует учесть также конкурентоспособность таких банков как «Конэк АПБ» и «Далькомбанк» Таким образом, в 1998 году не было заключено дополнительно ни одного договора. Всего в ОСБ 7249 по состоянию на 01.03.99г. – 12 договоров с предприятиями и организациями.
Общая численность рабочего населения в Сусуманском районе на 01.01.99г. составила 22705 человека, из них получали зарплату через учреждения ОСБ 7249 - 104 человека, что составило 0,5 % от общей их численности.
В отделении проводилась работа по привлечению на обслуживание в отделение Сбербанка пенсионеров Министерства труда и социального развития. В отделе социального обеспечения постоянно обновлялись рекламные проспекты по пенсионным и другим видам вкладов. Работниками отделения в почтовых отделениям связи, в отделе социального обеспечения распространялись среди пенсионеров рекламные листки, а также на предприятия города проводились мероприятия с целью популяризации таких видов вкладов, как «Пенсионный» и «Срочный пенсионный».
В 1998 году пенсионеров, получающих пенсии через учреждения Сбербанка в Сусуманском районе было 2729 человек, что составило 13,0 % от общего их числа. Для пенсионеров Министерства труда и социального развития России, получающих пенсии через Сбербанк, этот показатель на 01.01.99г. составил 11,2% от общего их количества, а для пенсионеров Минобороны МВД, России и других силовых структур 88,9%.
Произошло увеличение количества пенсионеров, получающих пенсии через учреждения Сбербанка на 650 человек (25,8%).
Население Сусуманского района имеет возможность открывать в учреждениях отделения Сбербанка 7249 все виды ныне действующих вкладов. Информацию, о которых оно получает из средств массовой информации (т.к. Сбербанк России активно рекламирует новые виды открываемых в его учреждениях вкладов) и через информационные стенды, которые располагаются во всех операционных залах работающих филиалов.
Нормативные документы и указания Сбербанка России доводятся до сведения операционно-кассовых работников в день получения либо на следующий день после получения их отделением. К изучению инструктивного материала и оказанию услуг по новым видам вкладов в ОСБ 7249 подчиненные учреждения приступают оперативно.
В ходе проводимых мероприятий по автоматизации вкладных операций, ОПЕРО отделения в 1998г. было полностью переведено на автоматизированное совершение операций. Совершение операций осуществляется по программе фирмы ТЕХНОС-К, операции дублируются по вкладному дневнику и лицевым счетам вкладчиков, которые заполняются контролерами ОПЕРО.
При проверках ведения и хранения учетных форм, лицевых счетов, договоров, проведенных непосредственно в филиалах, в актах отражены следующие типичные замечания:
-ф.15 («Журнал передачи ценных бланков») допускается запись по написанному тексту, допущенные исправления нумерации ценных бланков не заверялись подписями контролера и кассира.
-ф.20 («Книга учета невостребованных документов») - в книге хранятся сберкнижки зарегистрированные более 1 года назад (устранено, акты на уничтожение сб.\книжек составлены)
-ф.139 («Реет принятых заявлений и перевода вкладов из других учреждений») - своевременно не совершается отметка о зачислении средств на счет (Устранено).
-реквизиты лицевого счета заполняются полностью: (отсутствуют год рождения, адрес и т.д.) (Устранено).
Информация об исполнении предложений по замечаниям, указанным в актах ревизий, предоставляются филиалами своевременно.
Организаций внутреннего контроля за обоснованностью совершаемых операций по вкладам физических лиц в рублях и валюте занимается отдел контроля за вкладными операциями при помощи АБС «Технос-К, Последующий контроль».
Все специалисты отдела контроля за вкладными операциями ознакомлены со своими должностными обязанностями под роспись. Работу отдела курирует главный бухгалтер.
Обработка первичных документов по вкладам производится на следующий день после получения отчетов из филиалов. На момент проводимого анализа документы в картотеку раскладываются без задержки, обработка документов по компьютеру (т.е. осуществление арифметического контроля) осуществляется день в день.
Документы, находящиеся в последующем контроле хранятся в специальных картотеках, в нерабочее время отдел опечатывается, доступ в отдел по контролю за вкладными операциями ограничен.
Отдел контроля осуществляет операции по выдаче вкладов со счетов физических лиц за подчиненные филиалы. Общее количество таких счетов с 0.02.98г. по 01.03.99г составило 696.
Специалистами отдела контроля за вкладными операциями составляются справки ф.30, при оформлении контролерами документов по вкладам с нарушением установленного порядка. Контроль за исполнением справок ф.30 возложен на ведущего экономиста.
По состоянию на 01.03.00г. количество неисполненных справок составило 17 штук. За неисполнение справок ф.30 руководством отделения к операционно-кассовым работникам принимаются меры административного и материального взыскания.
При осуществлении арифметического контроля в электронном виде составляются справки ф.30-а. Справки высылаются в филиалы сразу же после обработки. После исполнения их в филиалах справки ф.30-а высылаются в отдел контроля за вкладными операциями. На 01.03.00г. неисполненных справок нет.
За период с 01.02.98г. по 01.01.00 г. проанализирована обоснованность открытия счетов в ОПЕРО ОСБ 7249. Счета открываются по желанию вкладчика, либо через вносителя, осуществляется переоформление одного вида вклада на другой, зачисление переводов из других отделений, зачисления во вклады на основании списков поступающих в ОСБ 7249.
Проведен анализ выписок ф.19 по вкладам и их выверка с данными баланса по состоянию на 01.01.99 г. Выписки ф.19 составлены в 2 экземплярах: один экземпляр сверен с данными лицевых счетов и заверен подписями исполнителей, второй экземпляр был отправлен в территориальный банк.
На 01.03.00г. сверены данные ф.68, находящейся в отделе контроля по вкладам с данными бухгалтерского баланса. Расхождений нет. Произведена проверка обоснованности закрытия счетов по вкладам за период с 01.02.99г. по 01.03.00г. Закрытие вкладов осуществляется по заявлению об утери сберкнижки, при явке вкладчика, когда счет открыт по зачислению. Счета закрываются по свидетельству о праве на наследство, по заявлению о переводе ф.143. Выборочно за декабрь 1999г. проверена обоснованность совершения операций по переводу вкладов физических лиц в рублях, правильность заполнения заявлений ф.143, взимание платы за перевод, перечисление сумм по назначению. Замечаний нет.
Оплата за перевод физических лиц в рублях взимается согласно «Перечня размеров платы за услуги, оказываемые учреждениями Сбербанка РФ» № 399-р утвержденный комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам. Размер оплаты проверен.
Проверено наличие в ОСБ 7249 списков на неподвижные и условно закрытые счета, списки хранятся в сейфе у главного бухгалтера. Лицевые счета по неподвижным вкладам хранятся в отдельной картотеке операционного отдела. Картотека опечатывается. Выдача этих вкладов осуществляется только с визы управляющего и главного бухгалтера.
По результатам анализа актов документальных и внезапных проверок учреждений отделения установлено, что операционно-кассовым работникам неоднократно указывалось на следующие замечания при оформлении вкладных документов:
-при заполнении вкладных документов не прописывается 20-значная нумерация;
-при заключении договоров с вкладчиками не верно прописывается процентная ставка, срок хранения;
-при принятии вкладных документов к исполнению контролер или кассир не расписывается во вкладных документах;
Проверена полнота начисления и правильность отнесения на расходы банка резерва по вкладам населения.
До октября 1998 года расчет резерва по вкладам физических лиц в рублях и иностранной валюте производился вручную экономическим отделом ежемесячно, согласно схеме расчета, предложенной территориальным банком № 17/8-182 от 17.04.98 г.
С октября 1998 года расчет резерва по вкладам населения производится с помощью программы «Технос-К». Проверена правильность использования в расчете остатков по счетам в разрезе видов вкладов, правильность применения процентных ставок. Расхождений не выявлено. Резерв создан в полном объеме.