Спеціаліст по вирощуванню грибів— буде вирощувати гриби та відпові- датиме за їх якість та товарний вигляд.
Склад персоналу на ТзОВ “Шампіньйон”:
Схема 1
| Директоргол. бухгалтер |
| Менеджер з реалізації, реклами та управлінню персоналом |
| Спеціаліст по вирощуванню грибів |
| Продавець продукції (в роздріб) |
| Водій |
| Прибиральник |
| Охоронець |
VI. Аналіз ризиків
З можливих ризиків, які в нас можуть виникнути, то це комерційні ризики, які пов`язані з реалізацією продукції, перевезенням вантажів, знижен- ням попиту на дану продукцію, а також ризики пов`язані з одержанням товару покупцем чи клієнтом-замовником.
Джерела виникнення ризиків:
1) недостатня інформація про попит на дану продукцію;
2) недостатній аналіз ринку;
3) спад попиту на цей товар.
VII. Фінансовий аналіз
Прогнозуючі витрати на створення:
| Статті витрат | Сума, грн. |
| 1.Реєстрація підприємства в ДПІ | 55 |
| 2.Дозвіл санепідемстанції | 180,50 |
| 3.Засоби протипожежної безпеки | 215 |
| 4.Інші витрати, пов`язані з охороною праці та технікою безпеки | 48,80 |
| 5.Сигналізаційні системи | 1 860 |
| 5.Прилади для вимірювання вологості та температури | 84,55 |
| 6. Пристрої для опалення в теплиці та підвалі | 2 245 |
| 7.Установлення телефону | 950 |
| 8.Витрати на рекламу в газеті | 168 |
| 9.Податок з реклами (0,5%) | 0,84 |
| 9.Витрати на дослідження ринку | 30 |
| 10.Ремонт в теплиці | 800 |
| 11.Закупівля посівного матеріалу (3 грн./кг х 55 кг) | 14 |
| 12.Закупівля поліетиленових пакетів розміром 40х80 (0,04коп./шт. х 350 шт.) | 165 |
| 13.Страхування майна | 2150 |
| 14.Купівля торгового місця на Центральному ринку | 500 |
| 15.Сплата єдиного податку (10%) | 780 |
| Всього: | 10446.69 |
Отже, передпочаткові витрати, пов’язані із створенням бізнесу, становитимуть — 10 446.69 грн. , а в статутному капіталі залишится — 9 553.31 грн. (20 000 – 10 446.69).
Поточні витрати (на місяць):
| Статті витрат | Сума, грн. |
| 1. Закупівля посівного матеріалу (3 грн./кг х 55 кг) | 165 |
| 2. Закупівля поліетиленових пакетів розміром 40х80 (0,04коп/шт.х 350 шт.) | 14 |
| 3. Сплата єдиного податку (10%) | 780 |
| 4. Ринковий збір | 25,00 |
| 5. Заробітня плата працівників: | |
| 5.1. директор-гол. бухгалтер | 1 250 |
| 5.2. менеджер | 850 |
| 5.3.спеціаліст по вирощуванню продукції | 470 |
| 5.4. продавець | 245 |
| 5.5. водій | 380 |
| 5.6. охоронець | 260 |
| 5.7. прибиральник | 210 |
| 6.Затрати на електроенергію7. Витрати на водопостачання | 186,45 |
| 8.Податок з реклами (0,5%) | 0,84 |
| 9.Витрати на дослідження ринку | 30 |
| 10.Податок із власника транспортного засобу (об’єм циліндра двигуна 8 200 см куб.) | 68,33 |
| 11.Оплата рахунків за телефон | 12,58 |
| 12.Непередбачувані витрати | 180 |
| 13.Транспортні витрати на виробництво продукції | 100,50 |
| 14.Транспортні витрати на реалізацію продукції | 94,55 |
| 15.Інші витрати, пов’язані з реалізацією продукції та діяльністю підприємства | 580 |
| Всього витрат: | 5 947.55 |
Таким чином, витрати щомісяця становитимуть—5 947.55 грн.
Так як в нас буде безвідходне виробництво,то на нашому підприємстві буде два види доходів: від продажу грибів та від продажу відпрацьованих пакетів з грибницею. Обчислимо це в нижче поданій таблиці.
| Види доходів | Від-пускна ціна | Оптова ціна | Планується продавати, кг | К-стьпаке-тів, шт. | Дохід від продажу, грн. | ||
| В роз-дріб | Оптом | Відпуск-на ціна | Оптова ціна | ||||
| 1.Від продажу грибів | 9,00 грн./ кг | 7,50грн/кг | 200 | 800 | 1800 | 6000 | |
| Всього від продажу продукції: | 7800 | ||||||
| 2.Від продажу відпрацьова-них пакетів з грибницею | 1.50 грн./ пакет | - | 334 | 501 | - | ||
| Всього від продажу відпрацьованих пакетів з грибницею | 501 | ||||||
| Отримано всього доходу: | 8 301 | ||||||
Отже, дохід по наших прогнозах буде становити— 8 301грн.
Розрахуємо прибуток підприємства та собівартість продукції:
Табл.4
| Щомісяця,грн | За 1 рік, грн. | |
| Дохід | 8 301 | 99 612 |
| Постійні витрати | 5 947.55 | 71 370.6 |
| Чистий прибуток підприємства: (ЧП = Дохід – Витрати) | 2 353.45 | 28 241.4 |
| Затрати на виробництво продукції | 511,25 | 6 135 |
| Затрати на реалізацію продукції | 700.39 | 8 404.68 |
| Собівартість продукції : (С/в= Затрати на виробництво продукції+затрати на реалізацію продукції) | 1 211.64 | 14 539.68 |
Визначимо термін окупності капітальних вкладень за наступною формулою: Т.ок.= Витрати на створення / Річний прибуток в гривнях= 10 446,69 / 28 241,4= 0,4Отже, капітальні вкладення за прогнозами окупляться протягом 4 місяців. | ||
Розрахуємо рентабельність продукції: Р= прибуток/ затрати
2 353.45 / 1 211.64 = 1.94%