Кредитные риски: Сущность, виды и управление
Содержание:
Перечень сокращений и условных обозначений……………………………………
Введение……………………………………………………………………………….
1 Управление кредитными рисками в системе менеджмента коммерческого банка…………………………………………………………………………….........
1.1 Сущность и виды управления рисками в коммерческих банках…………………………………………………………………………...
1.2 Характеристика кредитных рисков коммерческого банка…………........
1.3 Методы управления кредитными рисками……………………………….
1.4 Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке…………………………………………………………………………….
2 Анализ кредитных рисков коммерческого банка на примере МКБ “Москомприватбанк”…………………………………………………………………
2.1 Характеристика и организационная структура управления МКБ “Москомприватбанк”…………………………………………………………………
2.2 Информационная база анализа кредитных рисков МКБ “Москомприватбанк”…………………………………………………………………
2.3 Вертикальный и горизонтальный анализ рисковых статьей баланса МКБ “Москомприватбанк”……………………………………………............
2.4 Анализ кредитного портфеля МКБ “Москомприватбанк” с точки зрения подверженности кредитному риску…………………………………………
2.4.1 Анализ портфеля кредитов МКБ “Москомприватбанк” в разрезе экономических отраслей заемщиков……………………………….................
2.4.2 Анализ портфеля кредитов МКБ “Москомприватбанк” в разрезе методов предоставления и погашения кредитов……………………
2.4.3 Анализ портфеля кредитов МКБ “Москомприватбанк” в разрезе различных уровней процентных ставок……………………………..
2.4.4 Анализ кредитного портфеля МКБ “Москомприватбанк” по видам обеспечения……………………………………………………………..
2.4.5 Анализ качества кредитного портфеля МКБ “Москомприватбанк”…………………………………………………………..
2.5 Анализ процентного риска МКБ “Москомприватбанк”…………………
3 Рекомендации по снижению уровня кредитных рисков МКБ “Москомприватбанк”…………………………………………………………..
Заключение……………………………………………………………………...
Перечень используемой литературы………………………………………….
Приложение А Обобщенная схема банковских рисков ……………………………
Приложение В Организационная структура МКБ “Москомприватбанк”………...
Приложение Д Баланс МКБ «Москомриватбанк» за 2003, 2004 г.г……………….
Перечень сокращений и условных обозначений
КБ – коммерческий банк
КПБ – кредитная политика банков
руб. - рубль
РФ - Российская Федерация
ЦБ – ценная бумага
ЦБ – Центральный банк
Эффективная национальная экономика - гарантия независимости государства. Она требует комплексных программ экономических реформ, реальных гарантий неотразимости перехода от административно – хозяйственных методов управления к рыночной экономике.
Значительная роль в экономических реформах принадлежит эффективной финансовой и денежно - кредитной политике. Банковские реформы состоят из изменения структуры кредитного обращения, которое приведет к новым формам предоставления кредитов и их свободной продажи предприятиям, а также совершенствования технологии управления кредитными рисками. В условиях формирования рыночной среды, развития промышленного и сельскохозяйственного производства большое внимание в организационной и структурной перестройке экономики отводится коммерческим банкам и банковской системе в целом.
Актуальность выбранной темы выпускной работы бакалавра характеризуется тем, что одной из проблем в осуществлении реформирования и становления финансово - кредитного механизма, а так же и развития банковской системы в целом, является достаточно высокая рискованность кредитных операций. Необходимо указать, что основополагающими причинами являются: нормативно - правовое несовершенство вопроса защиты интересов кредитора от кредитных рисков, неудовлетворительное финансово-хозяйственное состояние субъектов предпринимательства, не достаточная кадровая подготовка работников банковской системы. Ситуация, которая сложилась в банковской сфере, свидетельствует о том, что банки терпят финансовый крах в связи с чрезвычайно рискованной кредитной политикой. Этим объясняется потребность во всестороннем изучении отечественного и частично иностранного опыта относительно снижения уровня кредитных рисков, исследования современного состояния по данной теме, освещения новых методов, концептуальных подходов, научно-методических рекомендаций по вопросу снижения рисковых для банка операций и усовершенствования законодательства в этой области.
Проблема обеспеченности возвращения кредитов, реализации залогового права и формирования резерва покрытия на возможные потери, а также оценки и страхования имущества нашли свое отображение в работах Лаврушина О.М., Мороза А.Н., Баканова М.И., Балабанова И.Т., Ковалева В.В., Галасюка В.М., Костюченко В.М. и прочих российских ученых.
Между тем, на настоящее время в России комплексного определения видов кредитных рисков, источников их возникновения, анализа влияния на прибыльность - убыточность кредитных операций в условиях перехода к рынку не проводилось. Такое положение объясняется прежде всего ограниченным использованием товарно - денежных отношений на протяжении продолжительного времени. Это исключало необходимость обеспечения гарантии возвращения выданных займов, оценки кредитоспособности заемщика и соответственно и страхования кредитов. Поэтому, по причинам сложности и многогранности проблемы, которая исследуется, немало вопросов нуждается в углубленном системном изучении.
Объектом исследования является коммерческий банк МКБ “Москомприватбанк”. Предметом исследования являются риски, при экономических отношениях, которые возникают между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности.
Целью работы является изучение теоретических, методологических и практических аспектов управления кредитными рисками, разработка рекомендаций относительно снижения рискованности банковских операций.
Поставленная цель обуславливает необходимость решения следующих основных задач:
- изучить теоретические аспекты управления кредитными рисками в коммерческом банке;
- провести анализ кредитных рисков коммерческого банка на примере ЗАО МКБ “Москомприватбанк”;
- выработать рекомендации относительно снижения уровня кредитных рисков в МКБ “Москомприватбанк”
Методологическую и теоретическую основу работы составляют существующие разработки российских и зарубежных научных деятелей, законодательные и нормативные акты Правительства РФ, Центрального Банка РФ, внутрибанковские инструкции и положения. Информационную основу составляют отчетные и текущие материалы МКБ “Москомприватбанк”, данные периодической печати, другие источники информации.
1 Управление кредитными рисками в системе менеджмента коммерческого банка
1.1 Сущность и виды управления рисками в коммерческих банках
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления рисками, в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов. Имеется множество различных классификаций кредитных рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь по определенным критериям, эти классификации связывает то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. Классификация банковских рисков представлена в приложении А. Представленная классификация нуждается в некоторых пояснениях и конкретизации.
Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Они делятся на:
- связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риски по корреспондентскому счету, по финансированию, инвестированию);
- связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
- связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левериджа, недостаточности капитала банка);
- связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).
Операционные риски банка включают в себя риски увеличения стоимости услуг и роста текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).
К технологическим относятся риски сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).
Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.