| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
| Арендованные основные средства |
| В том числе по лизингу |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
| Товары, принятые на комиссию |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные |
| Износ жилищного фонда |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
| Нематериальные активы, полученные в пользование |
Руководитель_________________________________
Главный бухгалтер_____________________________
Приложение 2
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период | предыдущего года | |
| Наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом, НДС акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | ( ) | ( ) | |
| Валовая прибыль | |||
| Коммерческие расходы | ( ) | ( ) | |
| Управленческие расходы | ( ) | ( ) | |
| Прибыль (убыток) от продаж | |||
Прочие доходы и расходыПроценты к получению | |||
| Проценты к уплате | ( ) | ( ) | |
| Доходы от участия в других организациях | |||
| Прочие доходы | ( ) | ( ) | |
| Прочие расходы | ( ) | ( ) | |
| Внереализационные доходы | |||
| Внереализационные расходы | ( ) | ( ) | |
Прибыль (убыток) до налогообложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Текущий налог на прибыль | ( ) | ( ) | |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | |||
| СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) | |||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | |||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
| Наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | |||||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | |||||
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | |||||
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | |||||
| Отчисления в оценочные резервы | х | х | |||
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | |||||
Руководитель _______________________
Главный бухгалтер __________________
Приложение 3
Книга Журнал-Главная
| №№ операции | Счет | Счет | Счет | Счет | Счет | Счет | ||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Сальдо на начало месяца | ||||||||||||
| 1 | ||||||||||||
| 2 | ||||||||||||
| 3 | - | |||||||||||
| 4 | ||||||||||||
| 5 | ||||||||||||
| 6 | ||||||||||||
| 7 | ||||||||||||
| 8 | ||||||||||||
| 9 | ||||||||||||
| 10 | ||||||||||||
| 11 | ||||||||||||
| 12 | ||||||||||||
| 13 | ||||||||||||
| 14 | ||||||||||||
| 15 | ||||||||||||
| 16 | ||||||||||||
| 17 | ||||||||||||
| 18 | ||||||||||||
| 19 | ||||||||||||
| 20 | ||||||||||||
| 21 | ||||||||||||
| 22 | ||||||||||||
| 23 | ||||||||||||
| 24 | ||||||||||||
| 25 | ||||||||||||
| 26 | ||||||||||||
| 27 | ||||||||||||
| 28 | ||||||||||||
| 29 | ||||||||||||
| 30 | ||||||||||||
| 31 и т.д. | ||||||||||||
Приложение 4
ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета | ||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| Раздел I. Внеоборотные активы | ||||||
| Основные средства | 01 | По видам основных средств | ||||
| Амортизация основных средств | 02 | |||||
| Доходные вложения в материальные ценности | 03 | По видам материальных ценностей | ||||
| Нематериальные активы | 04 | По видам нематериальных активов и по расходам на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы | ||||
| Амортизация нематериальных активов | 05 | |||||
| 06 | ||||||
| Оборудование к установке | 07 | |||||
| Вложения во внеоборотные активы | 08 | 1. Приобретение земельных участков 2. Приобретение объектов природопользования 3. Строительство объектов основных средств 4. Приобретение объектов основных средств 5. Приобретение нематериальных активов 6. Перевод молодняка животных в основное стадо 7. Приобретение взрослых животных | ||||
| Отложенные налоговые активы | 09 | |||||
| Раздел II. Производственные запасы | ||||||
| Материалы | 10 | 1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 5. Запасные части 6. Прочие материалы 7. Материалы, переданные в переработку на сторону 8. Строительные материалы 9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности 10.Специальная оснастка и специальная одежда на складе. | ||||
| Животные на выращивании и откорме | 11 | |||||
| 12 | ||||||
| 13 | ||||||
| Резервы под снижение стоимости материальных ценностей | 14 | |||||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей | 15 | |||||
| Отклонение в стоимости материальных ценностей | 16 | |||||
| 17 | ||||||
| 18 | ||||||
| Налог на добавленную стоимость | 19 | 1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств 2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам 3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам | ||||
| Раздел III. Затраты на производство | ||||||
| Основное производство | 20 | |||||
| Полуфабрикаты собственного производства | 21 | |||||
| 22 | ||||||
| Вспомогательные производства | 23 | |||||
| 24 | ||||||
| Общепроизводственные расходы | 25 | |||||
| Общехозяйственные расходы | 26 | |||||
| 27 | ||||||
| Брак в производстве | 28 | |||||
| Обслуживающие производства и хозяйства | 29 | |||||
| 30 | ||||||
| 31 | ||||||
| 32 | ||||||
| 33 | ||||||
| 34 | ||||||
| 35 | ||||||
| 36 | ||||||
| 37 | ||||||
| 38 | ||||||
| 39 | ||||||
| Раздел IV. Готовая продукция и товары | ||||||
| Выпуск продукции (работ, услуг) | 40 | |||||
| Товары | 41 | 1. Товары на складах 2. Товары в розничной торговле 3. Тара под товаром и порожняя 4. Покупные изделия | ||||
| Торговая наценка | 42 | |||||
| Готовая продукция | 43 | |||||
| Расходы на продажу | 44 | |||||
| Товары отгруженные | 45 | |||||
| Выполненные этапы по незавершенным работам | 46 | |||||
| 47 | ||||||
| 48 | ||||||
| 49 | ||||||
| Раздел V. Денежные средства | ||||||
| Касса | 50 | 1. Касса организации 2. Операционная касса 3. Денежные документы | ||||
| Расчетные счета | 51 | |||||
| Валютные счета | 52 | |||||
| 53 | ||||||
| 54 | ||||||
| Специальные счета в банках | 55 | 1. Аккредитивы 2. Чековые книжки 3. Депозитные счета | ||||
| 56 | ||||||
| Переводы в пути | 57 | |||||
| Финансовые вложения | 58 | 1. Паи и акции 2. Долговые ценные бумаги 3. Предоставленные займы 4. Вклады по договору простого товарищества | ||||
| Резервы под обесценение финансовых вложений | 59 | |||||
| Раздел VI. Расчеты | ||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 | |||||
| 61 | ||||||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 62 | |||||
| Резервы по сомнительным долгам | 63 | |||||
| 64 | ||||||
| 65 | ||||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 66 | По видам кредитов и займов | ||||
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 67 | По видам кредитов и займов | ||||
| Расчеты по налогам и сборам | 68 | По видам налогов и сборов | ||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию | ||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | |||||
| Расчеты с подотчетными лицами | 71 | |||||
| 72 | ||||||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 73 | 1. Расчеты по предоставленным займам 2. Расчеты по возмещению материального ущерба | ||||
| 74 | ||||||
| Расчеты с учредителями | 75 | 1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал 2. Расчеты по выплате доходов | ||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76 | 1. Расчеты по имущественному и личному страхованию 2. Расчеты по претензиям 3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты по депонированным суммам | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 77 | |||||
| 78 | ||||||
| Внутрихозяйственные расчеты | 79 | 1. Расчеты по выделенному имуществу 2. Расчеты по текущим операциям 3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом | ||||
| Раздел VII. Капитал | ||||||
| Уставный капитал | 80 | |||||
| Собственные акции (доли) | 81 | |||||
| Резервный капитал | 82 | |||||
| Добавочный капитал | 83 | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 84 | |||||
| 85 | ||||||
| Целевое финансирование | 86 | По видам финансирования | ||||
| 87 | ||||||
| 88 | ||||||
| 89 | ||||||
| Раздел VII. Финансовые результаты | ||||||
| Продажи | 90 | 1. Выручка 2. Себестоимость продаж 3. Налог на добавленную стоимость 4. Акцизы 9.Прибыль/убыток от продаж | ||||
| Прочие доходы и расходы | 91 | 1. Прочие доходы 2. Прочие расходы 9. Сальдо прочих доходов и расходов | ||||
| 92 | ||||||
| 93 | ||||||
| Недостачи и потери от порчи ценностей | 94 | |||||
| 95 | ||||||
| Резервы предстоящих расходов | 96 | По видам резервов | ||||
| Расходы будущих периодов | 97 | По видам расходов | ||||
| Доходы будущих периодов | 98 | 1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Безвозмездные поступления 3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы 4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей | ||||
| Прибыли и убытки | 99 | |||||
| Забалансовые счета | ||||||
| Арендованные основные средства | 001 | |||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 002 | |||||
| Материалы, принятые в переработку | 003 | |||||
| Товары, принятые на комиссию | 004 | |||||
| Оборудование, принятое для монтажа | 005 | |||||
| Бланки строгой отчетности | 006 | |||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 007 | |||||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 008 | |||||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 009 | |||||
| Износ основных средств | 010 | |||||
| Основные средства, сданные в аренду | 011 | |||||
Приложение 5