Работа в свободном доступе (стр. 7 из 20)

Пример: стоимость страхового объекта показана в сумме 4 млн. руб., действительная стоимость 6 млн. руб., в результате кражи ущерб составил 5 млн. руб. СВ= 4*5 /6 = 3,33 млн.руб.

1. Система восстановительной стоимости: В этом случае СВ за объект равен цене нового имущества соответственного вида. Износ имущества не учитывается.

2. Система придельной ответственности: ответственность означает наличие определенного придела суммы СВ. При этой системе величина возмещенного ущерба определяется, как разница, между заранее установленным приделом ответственности и достигнутым уровнем дохода. Страхование по этой системе используется при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше установленного придела, то возмещению подлежит разница между приделом и фактическим полученным доходом. Чаще применяется в с/х.

Пример: Средняя стоимость урожая моркови составил 320 т. р. с 1 га, фактическая урожайность 290 т.р. ущерб возмещается в размере 70%. Убыток = 320-290 = 30000 * 70% / 100 % = 21 т.р с 1 га.

Франшиза ( льгота).

Франшиза – это освобождение страховщика от возмещения убытков не превышающих определенный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования. Франшиза м.б. установлена в абсолютных и относительных величинах страховой суммы или в % к величине ущерба.

Франшиза бывает 2 видов:

условная, понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб не превышающий установленной франшизой суммы и его полное покрытие , если размер ущерба превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования, с помощью записи ( это величина 5 от условной суммы ).

Пример: по договору страхования предоставлена условная франшиза и свободно от 1%. СС = 100 млн. руб. фактический ущерб составил 0,8 млн. руб. Не возмещается.

Пример: по договору страхования предоставлена, безусловная франшиза свободна до 1 млн. руб. фактический ущерб 1,7 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается 1, 7 млн. руб.

безусловная, означает , что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий, при ней ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

Пример: по договору страхования предоставлена безусловная франшиза в размере 1 % от суммы ущерба, фактический ущерб составил 5 т. р. При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба – величина безусловной франшизы. 1% * 5 000 / = 4950 руб.

Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков

Под финансовой устойчивостью страховых операций, понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них, оплаченного у них уставного капитала, страховых резервов, а.т. систему перестрахования.

Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф.В. Коньшина.

K= Ö1-T/ n*T

T-средняя тарифная ставка по страховому портфелю.

n- количество договоров ( застрахованных объектов ).

Чем меньше коэффициент , тем больше финансовая устойчивость страхования. Для оценки финансовой устойчивости, как отношение доходов к расходам, можно также использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда.

K= åD + åЗФК / åP

D- сумма доходов за тарифный период – руб.

ЗФК- сумма средств запасных фондов – рублей.

P- сумма расходов за тарифный период.

Финансовая устойчивость будет тем выше, чем выше будет коэффициент финансовой устойчивости.

Также в страховых компаниях определяется рентабельность.

Рентабельность= балансовая прибыль / доходы * 100%.

Доходность = сумма балансовой прибыли за год / совокупная сумма страховых взносов за год ( в руб.).

Пример: у страховой компании А , страховой портфель состоит из 200 договоров. У страховой компании Б – 150 договоров. Средняя тарифная ставка у компании А – 0,35 руб. со 100руб. страховой суммы. Б – 0,4 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Решение:

K=Ö1-0,35 / 200*0,35 = 0,096 руб.

K= Ö1-0.4/150*0.4= 0,1 руб. ,Более устойчива.

Пример: Страховая компания А : имеет страховых платежей ( доходов ) 100м.р. сумма средств запасных фондов на конец тарифного периода 25 м.р.. Сумма страховых выплат 40 м.р. и расходов на ведение дела – 10 м.р.

Страховая компания Б: сумма доходов 70 м.р., остаточных средств в запасном фонде20 м.р., страховые выплаты – 30 м.р. расходы на ведение страхового дела – 10 м.р.

Решение:

Kф.у А= 100+ 25 / 40+10 = 125/50 = 2,5

Kф.у.Б=70+20 / 30+10 = 90/40 = 2,25.

Пример: Оценить рентабельность страховой компании . Общий объем страховых платежей компании А составил 100 м.р. погашение обязательств перед страхователями – 30 м.р. Отчисления в страховые резервы и западных фирм – 10 м.р. отчисления на предполагаемые мероприятия – 5 м.р. расходы на ведение дела – 6 м.р.

Общий объем страховых платежей компании Б – 70 м.р.,

Погашение обязательств перед страхователями – 20 м.р,

Отчисления в Западный резервный фонд – 10 м.р,

отчисления на предполагаемые мероприятия – 5 м.р,расходы на ведение страхового дела – 8 м.р.

Рентабельность = балансовая прибыль / доходность * 100%

Доходность = сумма балансовой прибыли за год / сумму страховых взносов за год.

А: 49 / 100 * 100% = 49%

Б: 70-20-10-5-8/ 70 * 100% = 27 / 70 * 100% = 39%.

Перестрахование

Представляет собой систему финансовых и договорных отношений при которой страховщик часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает на согласованных условиях другому страховщику. Цель перестрахования создание сбалансированного портфеля страховщика посредством деления и выравнивания рисков, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

В договоре перестрахования участвуют 2 стороны :

Страховое общество передающее риск.

Страховое общество, принимающее риск на свою ответственность (перестраховщик).

Цедент – передает договор.

Цессионарий – кто принимает договор.

Облигаторный договор – компания забирает себе весь страховой портфель.

Факутальтивный договор – условия диктует страховщик.

Перестрахование – это вторичный рынок страхования.

Зарубежный опыт ведения страхового дела.

К странам с наиболее высоким уровнем развития страхового дела можно отнести США, Великобританию, Германию, Японию, Италию, Швейцарию.

Соединенные Штаты Америки.

Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.

Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет.

Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.

В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.

Страховые компании осуществляют три типа страхования:

1. бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);

2. коммерческое (широкий спектр);

3. личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).

Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл.

Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д.

Одной из важнейших особенностей крупнейших компаний США по страхованию жизни является то обстоятельство, что в силу высокого авторитета, в их управление передаются много миллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае — путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры — 0,1% от взятых в управление сумм приносят миллионные доходы.

Инвестиционные вложения имеют огромное значение для американских обществ по страхованию жизни. Так, статистика показывает, что в 1984 г. страховые издержки и выплаты страховых сумм обществ по страхованию жизни составили 118% от собранной премии, между тем, прибыль этих обществ по итогам года составила 6,9 млрд. долл. Совершенно ясно, что она была получена не за счет прямых страховых операции, а от инвестиций.

Однако еще важнее другое: огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных внешних центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям.

Крупнейшие страховые компании мира, и прежде всего Соединенных Штатов, представляют собой финансовые конгломераты: через дочерние компании они могут помимо страхования заниматься предоставлением кредитов и займов, организовывать чековое обслуживание клиентов, эмитировать расчетные кредитные карточки, проводить операции с недвижимостью, с ценными бумагами, управлять имуществом и капиталом по поручению клиентов.