Задача 92. Предприятие сообщило банку, что в соответствии с коллективным договором срок выплаты заработной платы – 12 числа. По состоянию на указанную дату в банке к расчетному счету клиента имеется картотека неплатежей № 2 в сумме 100 млн. рублей, в том числе: по первоочередным платежам – 35 млн. рублей, платежам второй очереди – 20, третьей – 25, другим платежам – 20 млн. рублей. Банк определил, что право на неотложные нужды в размере месячной потребности составило 10 млн. рублей. С начала отчетного месяца безналичное поступление имело место 14 числа в сумме 75 млн. рублей. Определите, как в соответствии с действующим законодательством указанное предприятие может обеспечить выплату заработной платы за текущий месяц при среднесписочной численности работников 75 человек в сумме 80 млн. рублей.
Задача 93. В договоре купли-продажи, заключенном между поставщиком и покупателем (юридическими лицами), одним из обязательных реквизитов является форма расчетов (способ платежа). Обоснуйте, основываясь на действующих нормативных документах, наиболее приемлемую форму расчетов для: а) поставщика; б) покупателя.
Задача 94. На основании договора, заключенного предприятием с банком на расчетно-кассовое обслуживание, в случае ошибочного зачисления сумм на счет предприятия он должен в 10-дневный срок сообщить об этом обслуживающему банку. Будет ли к данному клиенту применена банком штрафная санкция, если факт зачисления имел место, а сумма, поступившая на счет, была использована владельцем на выплату внеочередных платежей.
Задача 95. Субъектами хозяйствования был заключен договор на поставку продукции. При перечислении денежных средств покупателем в адрес поставщика посредством кредитового банковского перевода с использованием платежного поручения банк-отправитель отказал в приеме данного документа по причине наличия неточности в номере балансового счета поставщика. Обоснуйте, где и каким образом в кратчайшие сроки и с наименьшими издержками в соответствии с действующим законодательством покупателю уточнить банковские реквизиты поставщика.
Задача 96. К счету клиента в банке имеется картотека неплатежей, включающая платежи всех очередей. Банк определил размер права на неотложные нужды на текущий месяц. Предприятием оформлены и представлены в банк документы на получение зарплаты в размере бюджета прожиточного минимума за три предшествующие месяца. Определите порядок действия банка в данной ситуации при зачислении на счет данного клиента безналичной денежной выручки в течение операционного дня банка в случаях, если: а) в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с расчетного счета предприятия производится из суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка; б) в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с расчетного счета предприятия производится из суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка, включая поступления на счет в течение операционного дня.
Задача 97. В соответствии с действующими нормативными документами начисление и взыскание пени за просрочку платежа по расчетно-платежным документам клиентов регулируется договором на расчетное обслуживание, заключенным с обслуживающим банком. Определите, какая формулировка в отношении представления банку подобного права более приемлема субъекту хозяйствования. Обоснуйте свои предложения.
Задача 98. Договором на поставку товарно-материальных ценностей, заключенным между субъектами хозяйствования, предусмотрено, что за нарушение срока поступления денежных средств на счет поставщика в его адрес покупателем производится уплата штрафной санкции в размере 0,5% за каждый день просрочки от суммы платежа. Для оплаты в соответствии с данным договором получатель оформил платежное поручение в порядке кредитового банковского перевода, используя право на неотложные нужды. Однако в связи с решением Национального банка по корсчету банка-плательщика временно приостановлены активные операции. Предложите, исходя из конкретной ситуации, наиболее приемлемый для предприятия-плательщика вариант, который следует обосновать в договоре с банком, касательно уплаты последним штрафных санкций за нарушение договорных обязательств в пользу клиента.
Задача 99. В банке к расчетному счету клиента имеется картотека №2 в сумме 72 млн. рублей, в том числе задолженность по платежам в бюджет – 25, за энергоносители – 23, за продукты питания – 6, по другим платежам – 18 млн. рублей. Согласно распоряжению суда на счет наложен арест по возмещению морального ущерба на сумму 7 млн. рублей. Каковы действия банка в случае поступления на счет безналичной выручки в сумме 68 млн. рублей?
Задача 100. Индекс инфляции за год равен 8,2. Определите уровень инфляции.
Задача 101. Определите процентную ставку (реальную) при внесении денежных средств в коммерческий банк физическим лицом для случая, когда годовой уровень инфляции составил : а) 10%; б) 100%.
Задача 102. Определите ожидаемый годовой уровень инфляции при уровне инфляции за месяц в 0,6% и 1,2%.
Задача 103. В соответствии с требованиями предприятие представило в обслуживающий банк кассовую заявку на следующий квартал по форме:
1) поступление торговой выручки – 370 млн. рублей;
2) поступление от оказания платных услуг – 19 млн. рублей;
3) поступление на банковский счет – 280 млн. рублей;
4) возврат выплат, входящих в ФЗП,– 45 млн. рублей;
5) поступление наличных денег от валютных операций – 25 млн. рублей;
6) поступление от реализации ценных бумаг – 10 млн. рублей;
7) прочие поступления – 11 млн. рублей.
Итого по приходу 760 млн. рублей.
1. Выдачи на выплаты, входящие в ФЗП, – 210 млн. рублей.
2. Выдачи на прочие выплаты, не входящие в ФЗП, – 40 млн. рублей.
3. Выдачи на закупки сельскохозяйственной продукции – 430 млн. рублей.
4. Выдачи на выплату пособий и страховых выплат – 70 млн. рублей.
5. Выдачи на проведение валютных операций – 50 млн. рублей.
6. Выдачи с банковских счетов – 310 млн. рублей.
Итого по расходу – 1110 млн. рублей.
Определите потребность в наличных денежных средствах данного предприятия на следующий квартал.
Задача 104. Определите потребность в наличных денежных средствах данного предприятия в соответствии с представленной Кассовой заявкой на очередной квартал текущего года. Поступление наличных денег (кроме наличных денег, помещенных в банке):
Доходы | Фактическое исполнение за, млн. руб. | Прогноз на очередной квартал, млн. руб. | |
| соответствующий кв. пр. года | предыдущий кв. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Торговая выручка | 180 | 420 | |
Окончание
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2. Квартирная плата и коммунальные платежи | 12 | 24 | |
| 3. Прочие поступления | 8 | 16 | |
| Итого. . . | 200 | 460 | |
| в т.ч. 3.1. Расходы из выручки | 140 | 290 | |
| 3.2. Сдается в кассы учреждений банков | 60 | 170 | |
| Расходы | |||
| 1. На зарплату, расходы, не относящиеся к ФЗП | 40 | 60 | |
| 2. На выплату пособий по соцстраху | 70 | 90 | |
| 3. Выдачи на другие цели | 300 | 480 | |
| Итого. . . | 410 | 630 | |
4. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
1. Деньги. Функции денег. Проявление противоречий денег в функциях.
2. Роль денег в экономике и социальной сфере.
3. Денежный оборот, его структура. Принципы организации денежного оборота.
4. Устойчивость денег, ее обеспечение. Устойчивость развития денежного обращения.
5. Эмиссия. Денежная эмиссия, ее виды. Последствия денежной эмиссии и методы ее регулирования.
6. Виды денег, используемых в денежном обороте. Бумажные и кредитные деньги.
7. Налично-денежный оборот, его особенности. Планирование потребности в наличных денежных средствах. Кассовая заявка.
8. Законы денежного обращения, особенности их действия в современных условиях. Оптимизация массы денег.
9. Инфляция, ее сущность. Разновидности инфляции. Факторы, причины инфляции.
10. Формы проявления инфляции. Последствия инфляции, ее регулирование.
11. Денежная система, ее элементы. Влияние национальных особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы.
12. Денежная система Республики Беларусь. Обеспечение денег. Платежеспособность денежных знаков.
13. Необходимость, сущность и роль кредита.
14. Формы кредита. Банковский кредит, классификация банковского кредита.