Содержание
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности организаций. 7
1.1 Сущность и содержание кредитоспособности организаций. 7
1.2 Кредитоспособность как рискооброзующий фактор. 13
1.3. Информационное обеспечение оценки кредитоспособности. 19
2 Анализ методов оценки кредитоспособности организаций в России. 28
2.1 Анализ оценки кредитоспособности организаций методом финансовых коэффициентов. 28
2.2 Анализ оценки кредитоспособности организаций методом денежных потоков 37
2.3 Анализ делового риска как метод оценки кредитоспособности заемщика. 42
3 Проблемы в оценки кредитоспособности организаций в России и пути их решения 48
3.1 Проблемы оценивания кредитоспособности предприятий в России. 48
3.2 Совершенствование методов оценки кредитоспособности организаций в России 52
Список использованных источников. 65
Становление рыночной экономики способствовало созданию двухуровневой банковской системы, в которой банки второго уровня стали ведущим звеном. В настоящее время в российской экономике особую значимость приобретает кредитная деятельность коммерческих банков. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения. Кредитоспособность заемщика коммерческого банка играет ключевую роль в кредитных отношениях и является понятием характерным именно для рыночной экономики. Под кредитоспособностью заемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед банком по ссуде, процентам по ней, в полном объеме и в срок, предусмотренный договором.
Исследованию проблем оценки кредитоспособности организаций в России посвящены работы таких авторов как, Алпатов Г.Е., Аниховский А.Л., Лаврушин О.И., Мамонова И. Д., Олоян К.А., Казакова И.И., Кравцова Г.И., Хабибулина А.И., и др. В их работах рассматриваются, как правило основные методы оценки кредитоспособности заемщиков, их классификации, основные этапы оценки кредитоспособности. Так же в их работах раскрываются основные проблемы, существующие в оценке кредитоспособности организаций в России.
Актуальность данного вопроса проявляется в постоянном росте заинтересованности предприятий в банковских кредитах и необходимости в проведении коммерческим банком быстрого, полного и эффективного анализа потенциального заемщика. Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Также на сегодняшний день резервы многих банков увеличиваются значительно быстрее, чем суммы выданных кредитов, что говорит о снижении качества заемщиков, или о недостаточно полном и всеобъемлющем подходе к оценке.
Цель работы заключается в теоретическом обосновании и разработке мероприятий, направленных на анализ и совершенствование методов анализа оценки кредитоспособности заемщика.
Актуальность и цель работы предопределили необходимость решения следующих задач:
- изучить теоретические аспекты методов оценки кредитоспособности организаций в России, раскрыть понятие кредитоспособности, определить особенности оценки кредитоспособности организаций в России;
- проанализировать существующие на сегодняшний момент методы оценки кредитоспособности организаций в России;
- исследовать существующие проблемы при оценке кредитоспособности организаций в России;
- предложить пути решения имеющихся проблем в области оценки кредитоспособности организаций в России.
Объектом исследования являются методы оценки кредитоспособности организаций в России.
Предметом исследования являются отношения, складывающиеся в процессе оценки кредитоспособности организаций.
Теоретическую основу дипломной работы составили исследования ведущих отечественных и зарубежных ученых и практических работников в области оценки кредитоспособности организаций в России.
Эмпирическая база представлена законодательными актами Российской Федерации, статистическими данными и аналитическими материалами Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка России, а также материалами периодических изданий; информационными ресурсами INTERNET; материалами, размещенными в справочных правовых систем «Консультант плюс» и «Гарант».
В дипломе использованы методы системного анализа и синтеза теоретического и практического материала, индуктивные и дедуктивные методы. Анализ статистических данных проведен с применением методов группировки, выборки, сравнения и обобщения.
Выпускная квалификационная работа изложена на страницах печатного текста, состоит из введения, трёх глав и заключения, и список используемых источников, включающих наименований. Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты методов оценки кредитоспособности организаций в России, раскрыто понятие и содержание оценки кредитоспособности заемщика, сформулирована роль и значение оценки кредитоспособности в кредитном процессе коммерческого банка, обозначены объекты и субъекты в процессе оценки кредитоспособности заемщика, показаны основные этапы данного процесса. Во второй главе определены основные показатели, определяющие степень кредитоспособности конкретного заемщика. Проанализированы существующие на настоящий момент методы оценки кредитоспособности организаций в России. Выявлены их слабые и сильные стороны. Обозначены перспективы их развития. В третьей главе рассмотрены основные проблемы возникающие при оценке кредитоспособности организаций в России на современном этапе развития. Дано обоснование существующих проблем, а также разработаны направления по устранению существующих проблем. А также выявлены перспективы развития и совершенствования существующих методов оценки кредитоспособности организаций в российской банковской системе. В заключении подведен итог результатов исследования, сделаны выводы и разработаны рекомендации, направленные на совершенствование существующих методов оценки кредитоспособности организаций в России.
Список использованных источников
1. Алпатов, Г. Е. Деньги. Кредит. Банки [Текст] : учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин. – М. : Проспект, 2006. – 624 с.
2. Андреева, Г. В. Скоринг как метод оценки банковского риска [Текст] / Г. В. Андреева // Банковские технологии. – 2009. – №5. – С.38-46.
3. Аниховский, А. Л. Кредитный рейтинг: Основные элементыи классификация [Текст] / А. Л. Аниховский // Деньги и кредит. – 2009. – №3. – С.30-34.
4. Антонов, Н. Г. Денежное обращение. Кредит и банки [Текст] / Н. Г. Антонов, М. А. Пессель. – М. : Наука, 2009. – 487 с.
5. Артемьев, А. А. Проблемы определения кредитоспособности заемщиков [Текст] / А. А. Артемьев // Российское предпринимательство. – 2008. – №7. – С.76-79.
6. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М. : Экономитсъ, 2006. – 766 с.
7. Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. проф. Г.Г. Коробовой. – М. : Экономистъ, 2004. – 427 с.
8. Горелая, Н. В. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитными рисками [Текст] / Н. В. Горелая // Управление корпоративными финансами. – 2008. – № 6. – С.36-39.
9. Графова, Г. Ф. Об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика [Текст] / Г. Ф. Графова // Финансы. – 2003. – №12. – С.27-30.
10. Демидова, Н. С. Кредитоспособность – как оценка делового риска заемщика [Текст] / Н. С. Демидова // Экономика и финансы. – 2008. – № 3. – С.34-41.
11. Едронова, В. Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / В. Н. Едронова // Финансы и кредит. – 2007. – № 7. – С.2-9.
12. Егорова, Н. Е. Предприятия и банки [Текст] / Н. Е. Егорова, А. М. Смулов. – М. : ДЕЛО, 2002. – 273 с.
13. Ендовицкий, Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика : учебник [Текст] / Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. – М. : КНОРУС, 2005. – 276 с.
14. Жукова, Е. Ф. Общая теория денег и кредита [Текст] / Е. Ф. Жукова. – М. : ЮНИТИ, 2004. – 324 с.
15. Жуков, Е. Ф. Банковское дело [Текст] / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 267 c.
16. Казакова, И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / И. И. Казакова // Деньги и кредит. – 2008. – №6. – С.40-44.
17. Кашкин, В. В. Проблемы кредитования бизнеса [Текст] / В. В. Кашкин // Банковское дело. – 2010. − №4. – С. 36-42.
18. Кирисюк, Г. М. Оценка банком кредитоспособности заемщика [Текст] / Г. М. Кирисюк, В. С. Ляховский // Деньги и кредит. – 2008. – №10. – С.34-42.
19. Кирьянов, М. В. Управление проблемными кредитами / М. В. Кирьянов // Банковское дело. – 2008. – № 11. – С. 48-49.
20. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры [Текст] / В. В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2003. – 560 с.