Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие:
– мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
– кредитование предприятий, государства и населения;
– осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
– эмиссионно - учредительская функция;
– консультирование, представление экономической и финансовой информации.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно - платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно - учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги [17].
Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1.1):
- пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
- активные операции (размещение ресурсов банка);
- активно - пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).
вырезано
Вклады до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть в любой момент частично или полностью пополнены или востребованы. В случае размещения средств на текущем счете клиент может снять сумму, не превышающую его фактического остатка. Напротив, на контокоррентном счете возможен как кредитовый, так и дебетовый остаток, т.е. владелец счета может не только изъять свой вклад, но и получить на определенное время банковский кредит.
К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком.
Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:
- депозиты сроком до 3 месяцев;
- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
- депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
- депозиты со сроком более года;
- депозитные сертификаты.
На практике ряд депозитов можно условно отнести к срочным. Непосредственно срок по ним в момент открытия счета не устанавливается, но его можно определить, исходя из целевого назначения денежных средств, хранящихся на счете.
Разновидностью срочных депозитов со сроком более года являются депозитные сертификаты. В отличие от обычных срочных депозитов, не оформляемых документами, свидетельствующих о наличии вклада, эта разновидность срочных депозитов оформляется специальным документом, который является депозитным сертификатом - письменным свидетельством кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющим право вкладчика на получение депозита [22, с.69].
Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, поскольку они стабильные и позволяют ему располагать денежными средствами длительное время и соответственно увеличивать операционные доходы от процентов.
Срочные вклады могут быть двух видов: собственно срочные вклады и вклад с предварительным уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок. Если первоначально вложенная как срочный вклад сумма не изымается владельцем в установленный срок, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично вкладу до востребования.
Сберегательные вклады предназначены для накопления или вложения денежных сбережений. Они классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции и включают: срочные; срочные и с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; на текущие счета; до востребования; сберегательные сертификаты.
Для сберегательных вкладов характерным является то, что их владельцам выдается именное свидетельство о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность владельца и правила пользования счетом, а также отражаются все операции по счету. Сберегательная книжка выписывается лишь при внесении на счет в банке определенной суммы денежных средств, то есть ее нельзя получить на кредитной основе.
Сберегательный сертификат в отличие от депозитного сертификата является инструментом по привлечению средств мелкого вкладчика.
Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на:
- акции и облигации предприятий и организаций, кооперативов, акционерных общества и компаний, принадлежащие данному банку;
- акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
- ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте);
- вексель, как способ кредитования коммерческих банков.
Определив удельный вес каждой из этих групп в общей сумме привлеченных средств, можно составить представление о структуре пассивов банка.
Кроме того, следует определить, насколько эффективно банк использует привлеченные ресурсы. Это можно сделать найдя отношение привлеченных средств к общей сумме кредитных вложений.
III ГРУППА пассивных операций - это кредиты, получаемые коммерческими банками от других юридических лиц.
Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов коммерческих банков. Это оперативный по способу получения средств источник, которому присущ, в основном, краткосрочный характер. Предоставляется межбанковский кредит в рамках корреспондентских отношений, но в то же время является дорогостоящим по отношению к другим источникам формирования банковских ресурсов. Выдача ссуд осуществляется на условиях и в суммах, оговоренных в кредитном договоре, заключенном между банками. Резерв ликвидности коммерческого банка зависит от норм обязательного резерва, устанавливаемых Национальным банком Украины, и уровня резерва ликвидности, определяемого коммерческим банком индивидуально.
вырезано
- в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);
- по воздействию нормативов НБУ и лимитов банка (административные границы);
- в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
- в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);
- в зависимости от географического принципа (территориальные границы);
- в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).
Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:
- содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
- обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
- поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
- минимизация свободных средств на депозитных счетах;
- проведение гибкой процентной политики;
- постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
- развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 1.2. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
вырезано
За анализируемый период отмечено незначительное уменьшение доли привлеченных средств в общей валюте баланса (с 87,60% в 2005 году до 87,39% в 2006 году). В целом, политика банка в отношении формировании ресурсов направлена на их структурное совершенствование: повышение удельного веса расчетных и текущих cчетов, свидетельствующее о появлении новых технологических процедур, привлекательных для клиентов, рост доли срочных депозитов юридических и физических лиц, - банк работает над предложением новых банковских продуктов на рынок для привлечения свободных денежных средств населения, снижение удельного веса получаемых кредитов, что ведет к удешевлению кредитных ресурсов банка в целом.