Благодаря постоянному состоянию на 1 января 2008 года объем кредитного портфеля равнялся 31,209 млрд. руб. (табл.2.1).
Таблица 2.1
Кредитный портфель ЗАО АКБ «Коммерческий» на 01.01.2008 г., млрд.руб.
| По типам заемщиков (с резервом), в т.ч. | 31 209 672 |
| кредиты юридическим лицам | |
| кредиты физическим лицам | |
| кредиты индивидуальным предпринимателям |
Доходы ЗАО АКБ «Коммерческий» от кредитной деятельности выросли в 1,8 раза, достигнув 3,42 млрд руб. (на начало года – 1,83 млрд. руб.).
Таблица 2.2
Балансовый доход по кредитным операциям
ЗАО АКБ «Коммерческий» на 01.01.2008г.
| Общая сумма дохода | 3 418 355 728 |
| По кредитным операциям юридических лиц, в т.ч.: | |
| по малому бизнесу | |
| по корпоративным клиентам | |
| по овердрафтам | |
| по инвестиционным проектам | |
| По факторингу, в т.ч. | |
| по малому бизнесу | |
| По операциям с учтенными векселями, в т.ч. | 59 683 618 |
| по малому бизнесу | 28 826 593 |
| По кредитным операциям физических лиц | 336 986 445 |
| По кредитным операциям индивидуальных предпринимателей | 30 052 759 |
| От выдачи банковских гарантий | 51 446 422 |
Структура доходы по кредитным операциям юридических лиц.
Рис.2.4. Структура дохода от кредитного портфеля
ЗАО АКБ «Коммерческий» в 2007 г.
Самыми крупными потребителями кредитных продуктов ЗАО АКБ «Коммерческий» в 2007 году стали Москва и Московская область (48,4% от общего кредитного портфеля), Рязанская (10,9%) и Пермская (8,4%) области, хотя реально в кредитном портфеле ЗАО АКБ «Коммерческий» в Москве существенную долю занимают кредиты, выданные региональным производителям.
Самыми крупными потребителями кредитных продуктов ЗАО АКБ «Коммерческий» в 2007 году стали Москва и Московская область (48,4% от общего кредитного портфеля), Рязанская (10,9%) и Пермская (8,4%) области (рис.2.5),
Рис.2.5. Структура кредитного портфеля
ЗАО АКБ «Коммерческий» по регионам на 01.01.2008 г.
Принятая и реализуемая банком стратегия на укрепление капитальной и ресурсной базы в сочетании с взвешенной кредитной политикой и разумным подходом к оценке финансовых рисков позволили банку в 2007 году сделать юридического лица.
2.2. Оценка кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий» как основа организации кредитных отношений
Кредитоспособность является одним из наиболее сложных вопросов оценки кредитного риска работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности использования заемных средств, способности и готовности вернуть их в соответствии с условиями договора.
Финансово-хозяйственное состояние оценивается на основе.
На финансовую устойчивость клиента банка оказывают влияние ликвидность, средствами - степень участия собственных ресурсов предприятия в его хозяйственной деятельности; оборачиваемость средств предприятия - средняя скорость оборота финансово-хозяйственного состояния клиентов банка.
Таким образом, мы капитала.
В ЗАО АКБ «Коммерческий» за основу была взята следующая классификация показателей оценки финансовой устойчивости клиента банка (рис.2.6 и 2.7).
Рис.2.6. Классификация показателей финансовой устойчивости
Рис.2.7. Классификация показателей кредитоспособности
Перечислим показатели, которые, на взгляд банка, наиболее полно отражают финансово-.
Таблица 2.3
Показатели финансовой устойчивости клиента банка и формулы их расчета
| Наименование показателя | Обозн. | Формула |
| ЛИКВИДНОСТЬ | ||
| Коэффициент покрытия запасами краткосрочных обязательств | Кл3 | производственные запасы + готовая продукция + товары / краткосрочные обязательства |
| Коэффициент чистой выручки | Пр3 | чистая прибыль от продажи + амортизация / выручка от продажи |
| Коэффициент покрытия процента | Пр4 | балансовая прибыль / сумма начисленных процентов |
| ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА | ||
| Коэффициент задолженности | Кз1 | долгосрочные заемные средства + аренда / капитал |
На рис.2.8 представлена организация работы банка ЗАО АКБ «Коммерческий» по сбору информации и на ее основе оценки финансовой устойчивости клиента банка.
Рис.2.8. Организация сбора и обработки кредитной информации на этапе подготовки решения о кредитовании
Представляется возможным выделить следующие ее этапы: отбор информации, обработка, организация ее хранения и анализ.
- На первом. Нейтральная информация не способствует прояснению ситуации, но и не затуманивает ее. Вредная информация, в отличие от ценной, только запутывает ситуацию, увеличивает неопределенность, отдаляет кредитного работника от цели - принятия правильного
В результате всех преобразований получаемые количественные оценки позволяют Рассчитаем коэффициенты по трем предприятиям ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Тройка» на 01 октября 2007 г. (табл.2.4).
Таблица 2.4
Показатели финансовой устойчивости предприятий ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Тройка» на 1 октября 2007 г.
| Наименование показателя | Обозн. | Предприятия | ||
| ООО «С. » | ООО «Са. » | ОАО «Т. » | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| ЛИКВИДНОСТЬ | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | ||||
| Коэффициент покрытия оборотными средствами краткосрочных обязательств | ||||
| Коэффициент покрытия запасами краткосрочных обязательств | ||||
| Коэффициент покрытия товарными запасами краткосрочных обязательств | ||||
| Коэффициент оборачиваемости запасов | ||||
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | ||||
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | Коб3 | 48,19 | 94,97 | 200,82 |
| Коэффициент оборачиваемости товарных запасов | Коб4 | 0,13 | 0,16 | 196,91 |
| ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ | ||||
Как следует из табл.2.4, показатели ликвидности и оборачиваемости предприятия ООО «Стокдней, а кредиторской - 48 дней. В то же время показатели обеспеченности собственными средствами и - 108 дней, кредиторской - 200, коэффициент быстрой ликвидности - 25%, а покрытия запасами - 58%.
Однако рассчитанные коэффициенты не позволяют единообразно и быстро оценить кредитоспособность клиента банка. Для этой цели служит определение класса кредитоспособности. Зачисляя предприятие в тот или иной класс, в табл.2.5, равна 11,7.
Таблица 2.5
Расчет рейтинговой оценки предприятия ООО «Самат» по состоянию на 1 октября 2007 г.
| Наименование показателя | Коэффициенты | Значения | Класс коэф-та | Вес коэф-та | Рейтинг |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ЛИКВИДНОСТЬ | |||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | |||||
| Коэффициент покрытия оборотных средств | |||||
| Коэффициент покрытия запасов | |||||
| Коэффициент товарных запасов | |||||
| Коэффициент оборачиваемости запасов | |||||
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | |||||
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | |||||
| Коэффициент оборачиваемости товарных запасов | |||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | |||||
| Коэффициент обеспеченности запасами | |||||
| Коэффициент обеспеченности дебиторской задолженностью | |||||
| Коэффициент обеспеченности товарными запасами | |||||
| ПРИБЫЛЬНОСТЬ | |||||
| Коэффициент прибыльности активов | Пр1 | 0,53 | 3 | 0,3 | 0.9 |
| Коэффициент прибыльности собственных средств | Пр2 | 91,51 | 1 | 0,3 | 0.3 |
| Коэффициент чистой выручки | Пр3 | 0,33 | 1 | 0,4 | 0.4 |
| Коэффициент покрытия процента | Пр4 | ||||
| Общая рейтинговая оценка 11,7 | |||||
Соотнесение рейтинговой оценки с критериальными уровнями, приведенными в табл.2.6, с признаками финансовой напряженности.