| № п/п | Наименование | Единица измерения | Количество | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| 1 | Доски | м3 | 350 | 570 | 199500 |
| 2 | Цемент | ц | 220 | 330 | 72600 |
| 3 | Лес круглый | м3 | 290 | 400 | 116000 |
| Итого | × | × | × | 388100 |
Ведомость остатков по аналитическим счетам
к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Наименование | Сумма, руб. |
| 1 | Нефтебаза | 2750 |
| 2 | СМУ - 6 | 100 |
| 3 | Магазин | 7520 |
| Итого | 10270 |
В течение отчетного периода произошли следующие хозяйственные операции.
Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Содержание | Сумма, руб. | Корреспонденция | |
| дебет | дебет | |||
| 1 | Поступили деньги в кассу с расчетного счета | 21300 | ||
| 2 | Выдана из кассы оплата труда | 21210 | ||
| 3 | Поступили от магазина а) доски – 520 м3 б) цемент – 170 ц Оплата не произведена | |||
| 4 | Списаны на основное производство а) цемент – 120 ц б) доски – 170 м3 | |||
| 5 | Выдано из кассы в подотчет | 50 | ||
| 6 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности а) нефтебазе б) магазину | 2750 7520 | ||
| 7 | Начислена оплата труда работникам основного производства | 26500 | ||
2. Открыть синтетические и аналитические счета к счету 10 «Материалы» и 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и синтетические счета к остальным.
3. Составить журнал операций и разнести суммы по соответственным синтетическим и аналитическим счетам, вывести по счетам конечное сальдо.
4. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам 10 и 60 и всем синтетическим счетам.
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
| Наименование счетов | Начальное сальдо | Обороты | Конечное сальдо | |||||||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |||||||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | |
| Итого | ||||||||||||
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
| Наименование счетов | Начальное сальдо | Обороты | Конечное сальдо | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| … | ||||||
| Итого | ||||||
5. Составить баланс на 1.02.20__ г.
Баланс на 1.02.20__ г.
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| Баланс | Баланс |
Задача 2. Поставить корреспонденцию счетов, подсчитать остаток денежных средств на валютном счете на конец дня.
Журнал хозяйственных операций
| Дата | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция | |
| Дебет | Кредит | |||
| Остаток на 31.01.20__ г. 2000 долл. по курсу 28,27 руб. | ? | |||
| 01.02 | Поступило от покупателей за продукцию 1500 долл. по курсу ЦБ РФ 28,29 руб. | ? | ||
| 01.02 | Списана курсовая разница на дату совершения операции | ? | ||
| 03.02 | Поступило от покупателей за продукцию 2100 долл. по курсу ЦБРФ 28,43 руб. | ? | ||
| 03.02 | Списана курсовая разница | ? | ||
| 05.02 | Перечислено поставщику за товары 920 долл. по курсу ЦБ РФ 28,40 руб. | ? | ||
| 05.02 | Списана курсовая разница | ? | ||
| 07.02 | Перечислено поставщику оргтехнику 543 долл. по курсу ЦБ РФ 28,88 руб. | ? | ||
| 07.02 | Списана курсовая разница | ? | ||
| 28.02 | По справке бухгалтерии происходит переоценка остатка валюты на конец отчетного периода по курсу ЦБ РФ 28,99 руб. | ? | ||
Вариант 4
Задача 1. На основе приведенных данных составить баланс ООО «Рассвет» на 1.01.20__ г.
Состав имущества и источников его формирования на 1.01.20__ г.
| № п/п | Наименование | Сумма, руб. |
| 1 | Незавершенное капитальное строительство | 96000 |
| 2 | Производственное оборудование | 125632 |
| 3 | Корма | 26320 |
| 4 | Семена озимой пшеницы | 31200 |
| 5 | Материалы | 7800 |
| 6 | Покупные комбикорма | 82400 |
| 7 | Запасные части | 3600 |
| 8 | Здание материальных складов и готовой продукции | 35000 |
| 9 | Здание административного корпуса | 29000 |
| 10 | Топливо | 4180 |
| 11 | Полуфабрикаты собственного производства | 6820 |
| 12 | Краткосрочные вложения в ценные бумаги | 8300 |
| 13 | Долгосрочные вложения на приобретение акций других организаций | 20200 |
| 14 | Продукция, отгруженная покупателям | 115000 |
| 15 | Хозяйственный инвентарь | 6500 |
| 16 | Авансы, выданные поставщикам за материалы | 12100 |
| 17 | Задолженность поставщикам за материалы | 4800 |
| 18 | Авансы, полученные от покупателей | 3600 |
| 19 | Расходы предприятия на освоение новых видов продукции | 725 |
| 20 | Смазочные материалы, топливо | 475 |
| 21 | Кредиторская задолженность за электроэнергию | 280 |
| 22 | Краткосрочные кредиты в рублях | 16000 |
| 23 | Долгосрочные кредиты в иностранной валюте | 8000 |
| 24 | Организационные расходы | 457 |
| 25 | Деловая репутация организации | 2213 |
| 26 | Лицензии на внешнеторговую деятельность | 872 |
| 27 | Денежные средства в кассе в иностранной валюте | 20 |
| 28 | Денежные средства на расчетном счете | 28190 |
| 29 | Уставный капитал | 280000 |
| 30 | Займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев | 9450 |
| 31 | Резервный капитал | 10800 |
| 32 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 132800 |
| 33 | Целевые финансирование и поступления | 40400 |
| 34 | Денежные средства на валютном счете | 3126 |
| 35 | Задолженность работникам по оплате труда | 60805 |
| 36 | Задолженность бюджету по налогу на прибыль организаций | 29100 |
| 37 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 50095 |
Баланс ООО «Рассвет» на 1.01.20__ г.