ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Кемеровский технологический институт пищевой промышленности
СРЕДНЕТЕХНИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
Филиал кафедры
«Бухгалтерский учёт,
анализ и аудит»
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
по выполнению самостоятельной работы
по дисциплине СД.03 «Налоги и налогообложение»
для студентов дневной формы обучения
направления 080100 «Экономика»
специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учёт»
(в пищевой промышленности)
Разработал:
преподаватель филиала
кафедры БУАА
__________Н.А. Леончик.
Рассмотрено и утверждено
на заседании филиала
кафедры БУАА
протокол № __
от «___» _________ 200_г.
Зав. кафедрой БУАА
_________Л.Л. Закамская.
Кемерово 2006
СОДЕРЖАНИЕ
| 1. | Общие сведения ……………………………………………………………. | 3 |
| 2. | Краткий тематический план видов самостоятельной работы …………... | 4 |
| 3. | Карта самостоятельной работы студента ………………………………… | 5 |
| 4. | Порядок выполнения самостоятельной работы студентом ……………... | 10 |
| Приложения …………………………………………………………………….. | 23 | |
| Список рекомендуемой литературы …………………………………………... | 25 | |
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
Учебная дисциплина СД.03 «Налоги и налогообложение» является специальной дисциплиной, устанавливающей знания для получения профессиональных навыков и преподается студентам направления 080100 «Экономика», специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет» (в пищевой промышленности) на третьем курсе обучения в пятом семестре.
Методические рекомендации по выполнению самостоятельной работы студентами по данной дисциплине разработаны в соответствии с рабочей программой дисциплины СД.03 «Налоги и налогообложение» СТФ КемТИПП.
Дисциплина СД.03 «Налоги и налогообложение» базируется на знаниях, умениях и навыках, полученных студентами при изучении следующих дисциплин: «Основы права», «Экономическая теория», «Бухгалтерский учет».
По учебному плану в соответствии с рабочей программой на изучение дисциплины СД.03 «Налоги и налогообложение» студентами дневной формы обучения предусмотрено всего 104 часа, из них лекций – 80 часов, практических занятий – 30 часов, самостоятельных занятий – 24 часа.
Целью методических рекомендаций является обеспечение эффективности самостоятельной работы студентов с литературой на основе организации её изучения.
Задачами методических рекомендаций по самостоятельной работе являются:
- активизация самостоятельной работы студентов;
- содействие развития творческого отношения к данной дисциплине;
- выработка умений и навыков рациональной работы с литературой;
- управление познавательной деятельностью студентов.
Функциями методических рекомендаций по самостоятельной работе являются:
- определение содержания работы студентов по овладению программным материалом;
- установление требований к результатам изучения дисциплины.
Сроки выполнения и виды отчётности самостоятельной работы определяются преподавателем и доводятся до сведения студентов.
В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. При этом у студентов должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и её значение в деле создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики.
Цель преподавания дисциплины СД.03 «Налоги и налогообложение» - дать студентам теоретические знания в области налогов, предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в Российской Федерации.
В соответствии с рабочей программой дисциплины СД.03 «Налоги и налогообложение» в результате изучения данной дисциплины студент должен:
иметь представление:
· о значении дисциплины для подготовки специалистов;
· о роли налоговой политики в системе рыночных отношений;
знать:
· налоговое законодательство РФ;
· элементы налоговой системы, принципы налогообложения и сборов в РФ;
· порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;
· налоговые ставки, структуру налогообложения,
· порядок и сроки уплаты налогов в бюджет;
· нормативные акты, регулирующие отношения предприятия и государства (в части налогообложения);
· ответственность за нарушение налогового законодательства;
уметь:
· пользоваться нормативными документами и инструкциями государственной налоговой инспекции РФ;
· отражать налоги в бухгалтерском учете;
· определять налогооблагаемую базу налогов, производить исчисление налогов, исполнять обязанности по уплате налогов.
2. КРАТКИЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ВИДОВ
САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
| Тема лекции или практического занятия | Час | Вид работы |
| 1.2.Ответственность за нарушения налогового законодательства | 2 | Подготовка сообщений |
| 2.3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах | 2 | Конспектирование темы |
| 2.4. Права налогоплательщиков | 2 | Индивидуальные задания |
| 2.5. Права налоговых органов | 2 | Доклад по данной теме |
| 3.4. Специальный налоговый режим | 2 | Подготовка сообщений |
| 4.1. Порядок формирования расчётов и выделение НДС при реализации товаров (работ, услуг) | 4 | Конспектирование темы |
| 4.3. Порядок зачисления в бюджет налога на прибыль | 2 | Доклад по данной теме |
| 4.5.1. Предоставление налоговых вычетов. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц | 2 | Подготовка сообщений |
| 5.3. Налог на игорный бизнес | 2 | Индивидуальные задания |
| 5.4. Транспортный налог | 2 | Доклад по данной теме |
| 6.1. Земельный налог | 2 | Выполнение индивидуальных заданий |
| ВСЕГО | 24 |
3. КАРТА САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА
Методические рекомендации по выполнению самостоятельной работы студентами по дисциплине СД.03 «Налоги и налогообложение» состоят из карты самостоятельной работы студента, порядка выполнения самостоятельной работы студента, списка рекомендуемой литературы. Они разработаны таким образом, чтобы студенты могли самостоятельно выполнять предложенные задания, а преподаватель будет только проверять выполненные задания.
Тенденция современного образования – самостоятельное приобретение знаний под руководством преподавателя.
Самостоятельность – это свобода, независимость, своеобразие, что обозначает не только самостоятельное добывание знаний, но и самостоятельное принятие решений, а, значит, умение брать на себя ответственность.
Самостоятельность – это то качество, которое наряду с активностью, компетентностью, профессиональной мобильностью необходимо современному специалисту.
Карта самостоятельной работы поможет студентам организовать свою работу и мобилизовать себя на достижение поставленных задач. Из данной карты студенты узнают наименования тем, которые вынесены на самостоятельное изучение, обязательные и предоставленные по выбору формы самостоятельной работы, основную литературу.
К каждой теме предложен план, вопросы самопроверки и проверки, которые помогут студентам сориентироваться в изучаемой теме, правильно расставить акценты.
Самостоятельная работа рассчитана на разные уровни мыслительной деятельности. Выполненная работа, позволит приобрести не только знания, но и умения, навыки, а также выработать свою методику подготовки, что очень важно в дальнейшем процессе обучения.
В карте самостоятельной работы студента предложены названия тем (разделов), наименования вопросов, количество часов для выполнения, форма осуществления работы (обязательная и по выбору студента), вопросы для самопроверки и проверки преподавателем, а также основная литература, необходимая для выполнения предложенных заданий. Для выполнения самостоятельной работы студентам разрешается пользоваться учебной литературой, которая предложена в списке рекомендуемой литературы или другими источниками по усмотрению студентов. Данная информация представлена в таблице 1.
Таблица 1
Карта самостоятельной работы студента
| Название и номер раздела | Наименование темы или вопроса | Коли-чество часов | Форма осуществления СР | Вопросы самопроверки и проверки СР преподавателем | Основная или дополнительная литература | |
| обязательная | по выбору стдента | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Основы налогообложения. Организация государственной налоговой службы Российской Федерации | 1.2. Ответственность за нарушения налогового законодательства | 2 | Подготовка сообщений: - виды налоговых правонарушений - виды ответственности за налоговые правонарушения | Выступление | Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для сред. проф. учеб. заведений. / О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова. – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издатель-ский центр «ккадемия», 2004. – 240 с. С. 17 – 21. | |
| 2. Общие положения Налогового кодекса Российской Федерации | 2.3.Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах | 2 | Конспектирование темы | Проверка тетради, в которой выполнена работа | Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Статья 9. | |
Продолжение табл. 1