1. Разработать план устранения дефицита денежных средств на основе привлечения банковского кредита (под годовую ставку, равную 0,18), погашаемого равными долями с начислением процентного платежа на остаток долга.
2. Представить результат п. 1 в виде таблицы.
3. Дать заключение о приемлемости этого способа финансирования.
Мини-ситуация 26. Изучив доклад о финансировании дефицита денежных средств (мини-ситуация 25), генеральный директор компании поручает Вам, как руководителю финансового отдела, на основе прилагающегося шаблона «Методы кредитования.xlt» и прогноза движения денежных средств (табл. 26), согласно которому выплаты опережают поступления:
1. Разработать план устранения дефицита денежных средств на основе кредитной линии овердрафт (под годовую ставку, равную 0,18).
2. Представить результат п. 1 в виде таблицы.
3. Дать заключение о приемлемости этого способа финансирования.
Мини-ситуация 27. Наконец, после сравнения всех способов финансирования дефицита денежных средств (мини-ситуация 26), генеральный директор компании поручает Вам, как руководителю финансового отдела, на основе прилагающегося шаблона «Методы кредитования.xlt» и прогноза движения денежных средств (табл. 26), согласно которому выплаты опережают поступления:
1. Разработать план устранения дефицита денежных средств на основе традиционного подхода (под годовую ставку, равную 0,18).
2. Представить результат п. 1 в виде таблицы.
3. Объяснить причины различных по величине сальдо денежных средств на конец последнего месяца, если использовать разные способы кредитования (мини-ситуации 24, 25, 26, 27), а также дать заключение о приемлемости этого способа финансирования.
Мини-ситуация 28. Финансовый директор торговой компании поручает Вам, как экономисту отдела прогнозирования, на основе имеющихся нормативов (табл. 27):
1. Определить оптимальное число партий, оптимальный срок реализации и оптимальный объем одной партии запаса.
2. Установить число партий, срок реализации и объем одной партии запаса.
3. Представить результаты п.п. 1, 2 в виде таблицы.
4. Обосновать заключение о принятии числа партий, сроке реализации и объеме одной партии, а также объяснить, за счет чего происходит оптимизация запасов.
Таблица 27
Нормативы по созданию запасов
| Показатель | 1-й вариант | 2-й вариант | 3-й вариант | 4-й вариант |
| Установленный срок создания запаса, дн. | 15 | 20 | 25 | 50 |
| Предельный срок хранения запаса, дн. | 70 | 80 | 65 | 105 |
| Дневной расход запаса, шт. | 300 | 200 | 500 | 300 |
| Закупочная цена, руб./шт. | 60 | 100 | 87 | 160 |
| Ставка по банковскому кредиту | 0,25 | 0,3 | 0,24 | 0,28 |
| Расходы по привлечению кредита, руб. | 20000 | 20000 | 25000 | 18000 |
| Стоимость доставки одной партии, руб. | 10000 | 30000 | 15000 | 39000 |
| Стоимость хранения одной партии, руб. | 35700 | 37600 | 65850 | 19650 |
Мини-ситуация 29. После доклада об оптимизации запасов финансовый директор торговой компании поручает Вам, как экономисту отдела прогнозирования, на основе имеющихся нормативов (табл. 27) и результатов оптимизации запасов (мини-ситуация 28), а также данных о колебаниях числа дней создания запаса (табл. 28):
1. Определить оптимальный срок хранения и оптимальный объем страхового запаса.
2. Установить срок хранения и объем страхового запаса.
3. Представить результаты п.п. 1, 2 в виде таблицы.
4. Обосновать необходимость создания страхового запаса и момент времени создания новой партии запаса.
Таблица 28
Фактический срок создания запаса, дн.
| Номер партии запаса | 1-й вариант | 2-й вариант | 3-й вариант | 4-й вариант |
| 1 | 5 | 25 | 20 | 10 |
| 2 | 10 | 10 | 15 | 30 |
| 3 | 30 | 30 | 10 | 60 |
| 4 | 15 | 20 | 25 | 50 |
Мини-ситуация 30. Поставщик запасов предлагает скидку на свою продукцию, если заказчики увеличат объем закупок в соответствии с данными (табл. 29). Финансовый директор торговой компании поручает Вам, как экономисту отдела прогнозирования, на основе имеющихся нормативов (табл. 27) и данных отдела маркетинга о росте продаж (табл. 29), а также на основе данных об оптимизации страхового запаса (мини-ситуация 29) в случае товарного кредитования покупателей:
1. Определить оптимальное число партий, оптимальный срок реализации и оптимальный объем одной партии запаса.
2. Установить число партий, срок реализации и объем одной партии запаса.
3. Установить срок хранения и объем страхового запаса.
4. Представить результаты п.п. 1, 2, 3 в виде таблицы.
5. Обосновать заключение о принятии числа партий, сроке реализации и объеме одной партии.
Таблица 29
Поправки к нормативам (табл. 27) по созданию запасов
| Показатель | 1-й вариант | 2-й вариант | 3-й вариант | 4-й вариант |
| Минимально возможная партия запаса, шт. | 31000 | 18000 | 50000 | 22500 |
| Дневной расход запаса, шт. | 600 | 96 | 1250 | 750 |
| Закупочная цена, руб./шт. | 58,8 | 300 | 78,3 | 144 |
Мини-ситуация 31. Между компаниями «Альфа» и «Омега» заключен долгосрочный договор на поставку комплектующих изделий. Руководители финансовых служб обеих компаний договорились о проведении сверки взаимных расчетов и обратились в консалтинговую фирму, осуществляющую аутсорсинг постановки и ведения бухгалтерского учета, руководитель которой поручает Вам, как эксперту в области финансового анализа, на основе имеющихся исходных данных (табл. 30) о выставленных счетах-фактурах и платежных документах: