Проанализируем как повлияет сужение разности между ставками размещения и привлечения на 1%. В результате расчетов доход банка упал еще более существенно, он сократился на 62015,37 тыс. руб., ухудшились показатели количественной оценки. Итак, банк не должен в дальнейшей деятельности одновременно снижать процентные ставки по активным операциям и при этом повышать ставки по пассивным операциям, т.к. это повлечет за собой снижение общего дохода банка.
Вывод: Банк может принять меры по снижению влияния процентного риска на чистый процентный доход, изменив структуру портфеля. С этой целью, можно увеличить чувствительность активов к процентной ставке, выдавая больше ссуд с плавающей процентной ставкой и сокращая сроки инвестиционных бумаг. Одновременно банк может снизить чувствительность пассивов к ставке, привлекая ресурсы на более короткие сроки, что в свою очередь, приведет к изменению GAP и степени риска банка.
Проанализируем как повлияют изменения в структуре портфеля на чистый процентный доход, если величина активов, чувствительных к процентной ставке возрастет, а активы с фиксированной ставкой уменьшатся. Соответственно величина пассивов, чувствительных к процентной ставке снизится, а пассивы с фиксированной ставкой возрастут.
В результате расчетов можно отметить то, что GАР = + 17260 – он положительный, т.е. банку необходимо принимать совершенно иные методы в управлении активами и пассивами для устранения дисбаланса, они представлены в демонстрационном материале № 12.
6. Опираясь на выводы были сделаны следующие предложения: управление активами и пассивами с использованием хеджирования, управление кредитным риском, а также метод управления банковскими активами на основе дюрации.
Использована форма страхования финансовых операций – хеджирование.
Из проделанных расчетов можно сделать вывод, что при одинаковом изменении процентных ставок ( ∆i = ∆ia = ∆iп ) абсолютная ценность активов Ца изменяется больше, чем ценность пассивов Цп. Если длительность активов Да и пассивов Дп не равны, то чистый поток средств трудно предсказать. Для этого был проведен анализ сопоставления потока средств и длительности активов и пассивов, который позволил дать количественную оценку процентного риска.
Проведены расчеты дюрации, в ходе которых можно сделать некоторые выводы. Если определить дюрацию каждого вида активов и пассивов банка, классифицируя их при этом по срокам погашения и величине процентной ставки, то на основе учета всех ожидаемых движений денежных средств, как по объемам, так и по срокам можно объективно управлять активами и пассивами банка, т.е. грамотно привлекать и размещать средства.
Управление кредитным риском относится к одной из важнейших сфер управления активами и пассивами. Были рассмотрены ресурсы, использованные для кредитования на основании бухгалтерского баланса на 01.07.2005. Дана оценка доходным активы А10-6572626 тыс. руб. по отношению к платным пассивам К2 -7836000 тыс. руб. В нашем случае доходные активы не превышают платные пассивы. Если оценивать этот показатель с точки зрения кредитного риска, то эта политика банка очень опасна. В случае не возврата кредитов, банк может не выполнить своих обязательств перед своими вкладчиками, что увеличивает риск ликвидности. Банк проводит довольно агрессивную кредитную политику, направленную на достижение максимальной прибыли, забывая о росте риска ликвидности.
Однако проведённый анализ нельзя считать полным - это всего лишь попытка проанализировать финансовое состояние банка и дать рекомендации по эффективному управлению активами и пассивами.
Теория и практика анализа финансового состояния коммерческого банка и управления его активами и пассивами в России не универсальна, нет единого подхода к расчету и работе с однотипными характеристиками.
При “подключении” международных стандартов учета, расчетные показатели существенно или ухудшаются или улучшаются, что лишний раз свидетельствует о несовершенстве действующей в настоящее время системы учета.
Доклад окончен, спасибо за внимание.
«Утверждаю»
Зав. кафедрой или преподаватель
кафедры (для территориальных подразделений)___________________
Студент Петрова Анна Ивановна
Личный номер 01 ффд11520
№ группы 601
Дом. телефон, раб. телефон_123-45-67 д., 123-15-16 р., 8-906-606-66-44 моб.
Место работы, должность ООО «Урал», экономист
Прошу утвердить мне тему выпускной квалификационной работы (указать, на примере какого предприятия) «Финансовый анализ предприятия на примере ЗАО «Мобильная связь»
в качестве руководителя кафедра утверждает к.э.н., доцент Иванова Сергея Александровича, консультант к.э.н., доцент. Иванов С.А.
(Ф.И.О. в род. падеже)
_________________________________________________________________
(занимаемая должность, телефон)
(подпись)
(подпись)
(подпись)
КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ПРИЗНАКИ
(заполняется выпускником и контролируется представителем выпускающей кафедры)
Васильева Е.И.
(фамилия и инициалы студента)
01ффб12809
(личный номер студента)
_______________№6______________
(номер ГАК)
| 2 3 4 5 | 2 3 4 5 | 2 3 4 5 |
| оценка науч.руководителя | оценка рецензента | Оценка ГАК |
1. ВКР выполнена по теме, предложенной студентом.
2. ВКР выполнена по заявке предприятия.
3. Тема ВКР относится к области фундаментальных и поисковых научных исследований.
Выпускная квалификационная работа рекомендована:
1. к опубликованию;
2. к внедрению;
3. внедрена.
Студент__________________________________________________
(подпись)
Представитель выпускающей кафедры_________________________
(подпись)
Секретарь ГАК____________________________________________
(подпись)
Соответствующие квалификационные признаки обвести кружком.
ПРИЛОЖЕНИЕ К
ОТЗЫВ
руководителя ВКР на выпускную работу Васильевой Екатерины Ивановны на тему: «Финансовый анализ предприятия на примере ЗАО «Мобильная связь»
Отзыв научного руководителя — это упорядоченное перечисление качеств выпускника, выявленных в ходе его работы над заданием. Особое внимание уделяется оценке научным руководителем соответствия студента-выпускника требованиям, указанным в соответствующем государственном стандарте, а также оценке его личностных характеристик, как то: самостоятельность, ответственность, умение организовать свой труд и т.п.
В соответствие с вышесказанным представляются основные фрагменты отзыва руководителя, которым необходимо придерживаться.
Подготовленность к профессиональной деятельности. Студентка подготовлена к профессиональной деятельности в соответствии с государственным образовательным стандартом по специальности «Финансы и кредит».
В результате работа имеет современную направленность и практическую значимость. Автор сумела избежать уклонения от заданной темы в область права или в организационные проблемы. В работе достаточно выражена финансовая направленность разработки темы.
Владение методами анализа экономических ситуаций и явлений и умение отстаивать собственную точку зрения. Студентка владеет методами анализа экономических ситуаций и явлений, умеет отстаивать собственную точку зрения, делать обоснованные выводы и предложения с возможным экономическим эффектом от их внедрения.
Трудолюбие, умение организовывать работу. Особо отмечаю умение своевременно организовать работу по выполнению ВКР. В процессе работы студентка показала усидчивость, добросовестность.
Выпускная квалификационная работа студентки Петровой А.И. представляет собой самостоятельный труд, в котором автор проявила себя квалифицированным, грамотным специалистом. Работа может быть оценена на «отлично», а студентка Петрова А.И. достойна присвоения ей квалификации «экономист» по специальности «Финансы и кредит».
Руководитель ВКР Иванов С.А. к.э.н., доцент
15.01.2009
ПРИЛОЖЕНИЕ Л
Рецензент, как правило, сосредотачивает внимание на качестве выполненной работы и дает ее объективную оценку на основании требований соответствующего государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Отзыв рецензента, как правило, должен содержать подтверждение актуальности, научной новизны и практической значимости исследования, научно-практический профессионализм выполнения, достоинства (недостатки) работы, соответствие ее установленным требованиям. Оценка ставится по пятибалльной шкале.