В Банке с 1999 года организована служба внутреннего контроля (ранее отдел), осуществляющая функции внутреннего аудита. В состав СВК входят: начальник СВК, 2 ведущих специалиста, специалист.
Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции:
· проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
· проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
· проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;
· проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
· проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
· проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации;
· оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций;
· проверка соответствия внутренних документов кредитной организации нормативным правовым актам, стандартам профессиональных участников рынка ценных бумаг;
· проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
· проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;
· оценка работы службы управления персоналом кредитной организации;
· другие вопросы, предусмотренные внутренними документами кредитной организации;
Служба внутреннего контроля подотчетна в своей деятельности Совету Директоров банка в соответствии с учредительными документами банка и положением об СВК; положение о службе внутреннего контроля, годовые и текущие аудиторские планы проверок, отчеты о выполнении аудиторских планов проверок утверждаются Советом Директоров Банка; руководитель службы внутреннего контроля подотчетен Совету Директоров банка СВК эффективно взаимодействует с внешним аудитом.
По мере развития банка задачи СВК и внешних аудиторов все более усложняются. Во многих отношениях функции СВК и внешнего аудита становятся взаимодополняющими.
Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами базируется на контроле за достоверностью учета и отчетности, на предупреждении и устранении нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
Данные о сотрудниках Банка представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 Сведения о сотрудниках Банка (2003-2007 гг.)
| Наименование показателя | 01.01.03 | 01.01.04 | 01.01.05 | 01.01.06 | 01.01.07 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 61 | 86 | 103 | 114 | 115 |
| Доля сотрудников кредитной организации - эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % | 82 | 76 | 77 | 83 | 80 |
| Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб. | 7399 | 13430 | 18069 | 22246 | 32250 |
| Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб. | 2509 | 3478 | 4556 | 5936 | 5975 |
| Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб. | 9908 | 16908 | 22625 | 28182 | 38225 |
С целью оптимизации схемы управления, что означает возможность прослеживания системы принятия решений на разных уровнях, руководством Банка четко определяются основные задачи и ответственность структурных подразделений в соответствующих положениях и должностных инструкциях, формируются принципы взаимодействия как между подразделениями в соответствующих порядках и технологиях. При этом утверждаются механизмы контроля и отчетности за достижением показателей, заданных в ССП, и устанавливается личная ответственность менеджеров подразделений за выполнение этих показателей.
Основой управления банка является Бюджетирование.
Консолидацию бюджетов структурных подразделений и контроль за выполнением бюджета осуществляетФинансовое Управление, в которое поступает вся учетная информация Банка.
В банке выделяются следующие целевые блоки информационных потоков, направленных для:
• Организации работы правления. Основная задача правления банка – подготовка стратегического плана развития и оперативное руководство общей деятельностью банка. Данный блок системы автоматизации отвечает за информационное обеспечение работы правления. Основная форма работы с информацией в этом блоке – обработка неструктурированной информации и анализ обобщенной структурированной информации.
• Обеспечения работы финансовых служб. Данный блок обеспечивает функционирование финансового управления и бухгалтерии Банка. Основные задачи данных служб – сформировать отчетные данные, предоставить обобщенную управленческую информацию для принятия решений правлением Банка, оптимизировать налогообложение деятельности банка и пр.
• Обеспечения работы с клиентами. Собственно этот блок обеспечивает выполнение основной производственной деятельности – получение прибыли от операций с денежными средствами. Он определяет основной объем текущей работы в Банке. Основной формат информации в данном подразделении – смешанная или чисто структурированная.
• Создания юридического обеспечения. Процесс отвечает за соответствие деятельности Банка законам. Данное подразделение работает только с неструктурированной информацией. В егообязанности входит:
подготовка и ведение базы нормативно-справочных документов;
ведение базы данных прецедентов судебных процессов;
юридическая экспертиза шаблонов договоров для блока Обеспечение работы с клиентами;
юридическая экспертиза крупных договоров;
юридическая экспертиза документов, регламентирующих внутреннюю жизнь Банка.
• Организации сбора информации. Этот процесс отвечает за информационное обеспечение деятельности Банка. Он работает в основном (на 90-98%) с неструктурированной информацией.
Основные задачи данного блока – подготовка аналитических данных и обеспечение оперативной деятельности Банка с клиентурой на основе информационных ресурсов и обработки информации из специальных каналов получения информации.
Основным принципом устойчивости информации является одноканальность поступления входящих документов. Даже если прием документов построен по распределенной схеме, то это делается только для повышения скорости обработки документов. Все такие пункты ввода документов мгновенно предоставляют информацию в канцелярию.
Выделяются в отдельные процессы поступления и обработки лишь замкнутые потоки специфических документов. Но для них строится централизованная база данных. Типичным примером такого процесса является процесс обработки платежных поручений и банковских выписок. Он замкнут в процессе организации работы с клиентами, поэтому не проходит через канцелярию. Но в этом случае в рамках работы с клиентами существует структурное подразделение, которое обеспечивает регистрацию, учет и обработку таких документов.
Канцелярия Банка и структурные подразделения, работающие с клиентами, являются центрами документооборота и представляют собой подсистемы единой системы документооборота. Они тесно связаны с системами поддержки принятия решений и с архивом Банка. Систему автоматизации документооборота банка следует рассматривать как центральную систему, осуществляющую координацию подсистем документооборота, проведение основных мероприятий в области информационной безопасности. Принципы защиты информации Банка определяются соответствующими внутрибанковскими документами. Конкретные положения по документообороту представлены во внутрибанковских технологиях и порядках.
В Банке действует Кодекс корпоративной этики. Его основные положения приведены ниже.
Все клиенты – как частные лица, предприниматели, так и крупные корпорации могут получить исчерпывающую информацию о деятельности Банка, его продуктах и услугах. Банк стремится к простоте и четкости, не навязывая сотрудничество и сразу предоставляя все условия предстоящей сделки. Банк использует все доступные каналы информации – средства массовой коммуникации, в том числе Интернет, для свободного доступа всех заинтересованных лиц к раскрываемой информации о Банке.
Банк точен в своей финансовой отчетности, неукоснителен в исполнении обязательств.
Банк открыт для каждого – кто хотел бы с ним установить партнерские отношения, воспользоваться его продуктами и услугами. Банк строит свою работу на условиях равноправия и открытого диалога.
Команда Банка – профессионалы своего дела, которые заботятся о повышении своей квалификации, чувствуют личную ответственность за качество своей работы.
Банк действует в рамках законодательства Российской Федерации, общепризнанных принципов и норм международного права, внутренних документов Банка, а также обычаев делового оборота.
Банк обеспечивает полноту, точность и достоверность данных, отражаемых в бухгалтерском учете и отчетности.