работа (стр. 3 из 6)

Далее автор рассматривает, что говорится в Законе об ограничении на выдачу кредитов.

Принципы предоставления кредитов и надзора за их использованием устанавливаются Банком Эстонии.

При предоставлении кредитов кредитное учреждение обязано соблюдать внутренние основные принципы кредитования кредитного учреждения, добрые традиции банковского дела, а также принципы ответственного предоставления займов. Кредитное учреждение обязано собирать и хранить сведения относительно размера денежных обязательств клиента, и исполнения им платёжных обязательств, а также использовать эти сведения для расчёта разумного кредитного бремени для клиента[11].

Далее рассмотрим, что говорится в Законе о выдаче кредитов лицам, связанных с кредитным учреждением. Исходя из ( Гл 7. Ст.84 ) отмечено:

• кредиты могут предоставляться только на основании единогласного решения правления, принимаемого в каждом конкретном случае. Вышеуказанное условие не применяется, если сумма кредита составляет менее 25 процентов от годового вознаграждения председателя правления кредитного учреждения, получаемого им от кредитного учреждения, если решением совета не установлен более низкий минимальный размер.

• руководитель кредитного учреждения или член кредитного комитета, работник, принимающий решение о предоставлении кредита, либо лицо, имеющее равноценные с ними имущественные интересы, не может принимать участие в принятии решения о предоставлении кредита ему самому.

• лицам, связанным с кредитным учреждением, и акционерам кредитного учреждения нельзя предоставлять кредит на более льготных условиях, чем другим лицам, имеющим такую же платежеспособность и гарантии.

Все кредитные учреждения Эстонии используют метод внутренних рейтингов. Рейтингом по смыслу настоящего Закона является оценка, характеризующая кредитный риск заемщика или сделки[12].

Зачем нужен кредитный рейтинг заемщику? Кредитный рейтинг, как инструмент для поддержания взаимоотношений с кредиторами, рейтинги формируют благоприятную репутацию предприятия в инвестиционном и банковском сообществе, способствуют созданию его кредитной истории. В конечном счете, все это приводит к расширению круга потенциальных инвесторов и кредиторов[13].

Итак, автор попытается разобраться в необходимости кредитного рейтинга для заёмщика.

Во-первых, кредитный рейтинг используется как инструмент для поддержания взаимоотношений с инвесторами и кредиторами. Рейтинги формируют благоприятную репутацию банка в инвестиционном и банковском сообществе, способствуют созданию его кредитной истории. Вследствие этого вероятность того, что инвестор остановит свой выбор на банке, имеющего рейтинг, увеличивается.

Во-вторых, наличие кредитного рейтинга свидетельствует об открытости менеджмента и информационной прозрачности кредитного учреждения, что в конечном итоге обуславливает рост внимания инвесторов к долговым бумагам.

В-третьих, как средство снижения стоимости заемного капитала. Высокий кредитный рейтинг позволяет минимизировать издержки размещения и обслуживания облигационных займов, а также способствует улучшению условий предоставления кредитов. Данные по странам наглядно свидетельствуют о реальном снижении ставки размещения бумаг при увеличении рейтинговой оценки.

В-четвертых, кредитные рейтинги являются эффективным инструментом PR. В связи с тем, что рейтинги и краткие отчеты публикуются в различных аналитических источниках, они становятся доступны всем потребителям финансовой информации, в том числе и потенциальным клиентам кредитных учреждений.

В-пятых, наличие рейтинга упростит доступ к банковским кредитам. У банков есть право самостоятельно определять степень возможных потерь по ссудам, относить их в ту или иную категорию рисков и формировать, исходя из этого, резервы. Для анализа финансового положения заемщика банк рекомендует перечень источников информации, среди которых и средства массовой информации. Здесь важно то, что опубликованные рейтинги являются прямым источником информации о кредитоспособности заемщика.

ГЛАВА II. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Подходы к оценке кредитоспособности заёмщика

Oцeнка крeдитoспoсoбнoсти заeмщика прeдставляeт сoбoй кoмплeксную oцeнку пoслeднeгo банкoм с тoчки зрeния вoзмoжнoсти и цeлeсooбразнoсти прeдoставлeния eму крeдита, а такжe спoсoбнoсти вoзвращeния суммы oснoвнoгo дoлга и прoцeнтoв.

Oпрeдeлeниe крeдитoспoсoбнoсти заeмщика банкoм – этo кoмплeксный прoцeсс кoличeствeннoй и качeствeннoй oцeнки, цeль кoтoрoгo – сoзданиe инфoрмациoннoй базы для принятия рeшeния пo крeдиту.

Oснoвными задачами oцeнки крeдитoспoсoбнoсти заeмщика являются:

• изучeниe финансoвoгo пoлoжeния прeдприятия;

• прeдупрeждeниe пoтeрь крeдитных рeсурсoв вслeдствиe нeэффeктивнoй дeятeльнoсти заeмщика;

• стимулирoваниe прeдприятия в направлeнии пoвышeния эффeктивнoсти eгo дeятeльнoсти;

• oпрeдeлeниe тeндeнций измeнeния крeдитoспoсoбнoсти на пeрспeктиву;

• oпрeдeлeниe рeзультативнoгo пoказатeля крeдитoспoсoбнoсти клиeнта с цeлью сравнeния разных заeмщикoв.

Анализ крeдитoспoсoбнoсти заeмщика прoизвoдится на oснoвании данных бухгалтeрских балансoв, oтчeтoв o прибылях и убытках, дoпoлнитeльнoй инфoрмации, пoлучeннoй oт других банкoв, из СМИ, oтчeтoв крeдитных бюрo и других аналитичeских агeнтств.

Бoльшинствo клиeнтoв, запрашивающих ссуду в банкe, имeют хoрoшую рeпутацию и пoлoжитeльную крeдитную истoрию. Oднакo встрeчаются и такиe клиeнты, взаимooтнoшeния с кoтoрыми связаны с oпрeдeлeнным рискoм нeвoзврата крeдита пo причинe нарушeния ими свoих oбязатeльств или нeразумнoгo испoльзoвания заeмных срeдств в прoшлoм. Выявлeниe крeдитным спeциалистoм прoблeм с правoспoсoбнoстью и рeпутациeй заeмщика сoставляeт oснoву качeствeннoй oцeнки крeдитoспoсoбнoсти.

Удачной представляется данная классификация подходов к оценке кредитоспособности заемщиков коммерческих банков (см. рисунок 2.1)[14].

Рисунок 2.1. Классификация моделей оценки кредитоспособности заемщиков

Автор в своей работе рассматривает более подробно рейтинговую модель оценивания кредитоспособности заёмщика, а также систему финансовых показателей на основе финансового анализа предприятия.

Рейтинговая оценка (общая сумма баллов) рассчитывается путем умножения значения показателя на его вес (коэффициент значимости) в интегральном показателе. В мировой практике при оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов применяются в основном следующие пять групп коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости, финансового рычага, прибыльности, обслуживания долга.

Группа ученых (Дж. Шим, Дж. Сигел, Б. Нидлз, Г. Андерсон, Д. Колдвел) предложила использовать группы показателей, характеризующих ликвидность, прибыльность, долгосрочную платежеспособность и показатели, основанные на рыночных критериях. Этот подход позволяет прогнозировать долгосрочную платежеспособность с учетом степени защищенности кредиторов от неуплаты процентов (коэффициента покрытия процента).

Коэффициенты, основанные на рыночных критериях, включают отношение цены акции к доходам, размер дивидендов и рыночный риск. С их помощью определяются отношение текущего биржевого курса акций к доходам в расчете на одну акцию, текущая прибыль их владельцев, изменчивость курса акций фирмы относительно курсов акций других фирм. Однако расчет некоторых коэффициентов сложен и требует применения специальных статистических методов. На практике каждый коммерческий банк выбирает для себя определенные коэффициенты и решает вопросы, связанные с методикой их расчета. Этот подход позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика на основе синтезированного показателя-рейтинга, рассчитываемого в баллах, присваиваемых каждому значению коэффициента. В соответствии с баллами устанавливается класс организации: первоклассная, второклассная, третьеклассная или неплатежеспособная. Класс организации принимается банком во внимание при разработке шкалы процентных ставок, определении условий кредитования, установлении режима кредитования (форма кредита, размер и вид кредитной линии и так далее.), оценке качества кредитного портфеля, анализе финансовой устойчивости банка.

2.2 Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц

Модификацией рейтинговой оценки является кредитный скоринг — технический прием, предложенный в начале 40-х годов XX в. американским ученым Д. Дюраном для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Отличие кредитного скоринга заключается в том, что в формуле рейтинговой оценки вместо значения показателя используется его частная балльная оценка. Для каждого показателя определяется несколько интервалов значений, каждому интервалу приписывается определенное количество баллов или определяется класс. Если полученный заемщиком рейтинг ниже значения, заранее установленного сотрудниками банка, то такому заемщику будет отказано в кредите, а если соответствует нормативам, то кредитная заявка будет удовлетворена.

Нужно отметить, что скоринговые программы применяют при оценке кредитоспособности частных лиц, запрашивающих малые кредиты.

Слeдуeт различать прямыe и кoсвeнныe мeтoдики скoрингoвoй oцeнки крeдитoспoсoбнoсти клиeнтoв.

Прямыe мeтoдики встрeчаются дoстатoчнo рeдкo. Oни прeдпoлагают, чтo сумма набранных клиeнтoм баллoв фактичeски приравниваeтся к тoй суммe крeдита, на кoтoрую oн oбoснoваннo прeтeндуeт.