0
0
0
0
0
0
Доходы от участия в др. орг.
0
0
0
0
0
0
Прочие операцион.доходы
770,7
4,6
11,1
1078,21
6,27
11,84
1078,21
6,27
11,84
Прочие операцион.расходы
16
50,1
22,38
0
53,46
22,38
0
53,46
Прибыль (Убыток) от ФХД
0,9
407,5
202,1
1,26
555,83
215,64
491,25
302,34
207,05
Прочие внереализац.доходы
9,5
30,7
13,29
41,87
0
13,29
41,87
0
Прочие внереализац.расходы
52,5
67,8
73,45
92,48
0
73,45
92,48
0
Прибыль (Убыток) отчетн.пер.
-42,5
370,4
202,1
-58,9
505,23
215,64
431,09
251,73
207,05
Налог на прибыль
114,5
112,6
0
156,18
120,14
0
156,18
120,14
Отвлеченные ср-ва
255,9
0
349,05
0
0,00
349,05
0
Прибыль (У) от обычной деят.
-58,9
0
95,5
431,09
-253,49
86,9
Чрезвычайные доходы
0
0
0
0
0
0
Чрезвычайные расходы
0
0
0
0
0
0
Нерасл редел ен. Приб.(убыток)
89,5
-58,9
0
95,5
431,09
-253,49
86,9
Инфляционная приб. (Уб.) по GPL
-3842,36
-3273,01
-535,3
-3842,36
-3273,01
-535,3
НП (У) с учетом инфл.
?3901,26
-3273,01
-439,8
-3411,27
-3526,5
-448,4
БП (БУ) с учетом инфл.приб.
-3901,26
-2767,78
-319,66
-3411,27
-3021,28
-328,25
ПРИЛОЖЕНИЕ 39
Экспресс-анализ ФХД ОАО "Автоколонна 1979" (без учета инфляции)
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА
Показатели
31.12.971 31.12.98
31.12.99
31.12.00|1998ср. |1999ср. |2000ср.
/.Оценка имущественного положения
1. Коэф. имущ-ва производствен, назначения
0,76
0,74
0,69
0,66
0,75
0,72
0,68
2. Коэффициент годности ОС
0,98
0,98
0,24
0,24
0,98
0,96
0,24
3. Коэф. соотношения моб. и немобил. ср-в
0,33
0,31
0,4
0,48
0,32
0,36
0,44
//. Оценка финансового положения
4. Коэффициент текущей ликвидности
4,57
6,56
8,44
6,28
5,565
7,5
7,36
5. Коэффициент финансовой устойчивости
0,95
0,96
0,97
0,95
0,955
0,97
0,96
6. Коэф. обеспеч. запасов собств.источник.
2,32
3,15
1,53
10,67
2,735
2,34
6,1
///. Наличие "больных" статей
7. Удельный вес непросроченной дебиторской задолженности
0,44
0
1
1
0,22
0,5
1
8.Удельный вес непросроченной кредиторской задолженности
0,83
1
1
1
0,915
1
1
ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ФХД
Показатели 11998г. 11999 г. 12000 г.
/У. Оценка прибыльности (убыточности)
9. Нераспределенная прибыль (убыток), т.руб.
0
0
89,5
10. Рентабельность (убыточность) основной деятельности,
-0,45
0,08
0,04
11.Прибыль от ФХД на 1 руб.реализации
0
0,16
0,07
12. Балансовая прибыль на 1 руб.реализации
-0.04
0,15
0,07
У. Оценка динамичности
13. Оборачиваемость активов, раз
0,27
0,63
0,72
14. Оборачиваемость запасов
6,61
5,09
7,35
15. Оборачиваемость кредитор.задолженности
5,91
18,05
16,99
16. Оборачиваемость дебитор, задолженности
3,68
13,61
26,72
^.Оборачиваемость чистого оборот.капитала
1,37
2,78
2,77
У/. Эффективность использования экономического потень
иала
18. Доходность (убыточность) авансированного капитала,
-0,01
0,06
0,02
19. Доходность (убыточность) собственного капитала
-0,01
0,07
0,02
.ЯЛш
ПРИЛОЖЕНИЕ 40
Экспресс-анализ ФХД ОАО "Автоколонна 1979"
(с учетом инфляции-1) ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА
Показатели
31.12.971 31.12.981 31.12.991 31.12.00 |1998ср. |1999ср. |2000ср.
/.Оценка имущественного положения
1. Коэф. имущ-ва производствен, назначения
0,82
0,8
0,7
0,65
0,81
0,75
0,675
2. Коэффициент годности ОС
0,98
0,98
0,24
0,24
0,98
0,61
0,24
3. Коэф. соотношения моб. и немобил. ср-в
0.22
0,2
0,38
0,48
0,21
0,29
0,43
//. Оценка финансового положения
4. Коэффициент текущей ликвидности
6,04
8,08
9,12
6,28
7,06
8,6
7,7
5. Коэффициент финансовой устойчивости
0,97
0,98
0,97
0,95
0,975
0,975
0,96
6. Коэф. обеспеч. запасов собств.источник.
1.68
2,15
1,47
10,67
1,915
1,81
6,07
///. Наличие "больных" статей
7. Удельный вес непросроченной дебиторской задолженности
0.44
0
1
1
0,22
0,5
1
8.Удельный вес непросроченной кредиторской задолженности
0.83
1
1
1
0,915
1
1
ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ФХД
Показатели 11998г. 11999 г. 12000 г.
/У. Оценка прибыльности (убыточности)
9. Нераспределенная прибыль (убыток), т.руб.
-3901.26
-3273,01
-439,8
10. Рентабельность (убыточность) основной деятельности,
-0.45
0,08
0,04
11.Прибыль от ФХД на 1 руб.реализации
0
0,16
0,07
12. Балансовая прибыль на 1 руб.реализации
-2,55
-0,81
-0.1
У. Оценка динамичности
13. Оборачиваемость активов, раз
0.21
0,6
0,73
14. Оборачиваемость запасов
4.82
5,19
7,01
15. Оборачиваемость кредитор.задолженности
8,27
24,62
18,12
16. Оборачиваемость дебитор, задолженности
5.15
18,57
28,52
^.Оборачиваемость чистого оборот.капитала
1.42
3,24
2,83
У/. Эффективность использования экономического потенч
иала
18. Доходность (убыточность) авансированного капитала,
-0,542
-0,52
-0,103
19. Доходность (убыточность) собственного капитала
-0,557
-0,533
-0,107
ПРИЛОЖЕНИЕМ
Экспресс-анализ ФХД ОАО "Автоколонна 1979"
(с учетом инфляции-2) ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА
Показатели
31.12.971 31.12.981 31.12.991 31.12.00 |1998ср. И 999с р. 120 00с р.
{.Оценка имущественного положения
1. Коэф. имущ-ва производствен, назначения
0.82
0,8
0,7
0,65
0,81
0,75
0,675
2. Коэффициент годности ОС
0,98
0,98
0,24
0,24
0,98
0,61
0,24
3. Коэф. соотношения моб. и немобил. ср-в
0,22
0,2
0,38
0,48
0,21
0,29
0,43
И. Оценка финансового положения
4. Коэффициент текущей ликвидности
6,04
8,08
9,12
6,28
7,06
8,6
7,7
5. Коэффициент финансовой устойчивости
0,97
0,98
0,97
0,95
0,975
0,975
0,96
6. Коэф. обеспеч. запасов собств.источник.
1,68
2,15
1,47
10,67
1,915
1,81
6,07
III. Наличие "больных" статей
7. Удельный вес непросроченной дебиторской задолженности
0,44
0
1
1
0,22
0,5
1
В.Удельный вес непросроченной кредиторской задолженности
0,83
1
1
1
0,915
1
1
ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ФХД
Показатели И 998г. 11999 г. 12000 г.
/У. Оценка прибыльности (убыточности)
9. Нераспределенная прибыль (убыток), т.руб.
-3411,27
-3526,5
-448,4
10. Рентабельность (убыточность) основной деятельности,
-0,29
0
0,04
11.Прибыль от ФХД на 1 руб.реализации
0,27
0,09
0,07
12. Балансовая прибыль на 1 руб.реализации
-1,86
-0.95
-0,11
У. Оценка динамичности
13. Оборачиваемость активов, раз
0,26
0.57
0,72
14. Оборачиваемость запасов
4,51
5.27
6,98
15. Оборачиваемость кредитор.задолженности
9,93
23,15
18,01
16. Оборачиваемость дебитор, задолженности
6,19
17,46
28,34
^.Оборачиваемость чистого оборот.капитала
1,71
3,05
2,82
У/. Эффективность использования экономического лотенг
иала
18. ДОХОДНОСТЬ (убыточность) авансированного капитала,
-0,474
-0,565
-0,105
19. Доходность (убыточность) собственного капитала
-0,487
-0,579
-0,109
Приложение 42
Данные для факторного анализа прибыли (убытков) ОАО «Автоколонна 1979»
Показатели
Фактически по данным отчетности за 1997 год
Фактически за 1999 год в ценах 1997 года
Фактически по данным отчетности за 1999 год
1 .Выручка от реализации (В)
2130,4 B6=2poqo
2022,1 Bo6=Lpoqi
2491,1 Вот= Spiqi
2.Себестоимость (С)
2656,8
Сб= ?zoqo
2508,7 С^ ?Zoqi
2305,4 Сот= SZiqi
3.Прибыль (убытки) от реализации (П)
-526,4 Пб= E(po-Zo)qo
-486,6 Поб= I(po-Zo)qi
185,7 Пот= Z(pi-Z,)q,
где
q - физический объём о — базис, 1 - отчет
Z- с/с единицы услуг
Факторный анализ прибыли от реализации автоуслуг
Факторы, вызывающие отклонение от прибыли
Расчет (тыс. руб.)
Влияние на изменение прибыли
1.Изменение прибыли от реализации услуг ДП = Пот-Пб По— прибыль отчетный год Пб — прибыль базисный год
ДП=185,7- (-526,4)
712,1
2.Изменение прибыли за счет изменения объёма реализованных услуг ДП, = П6(К,-1) Ki = Со</Сб
К, = 2508,7: 2656,8 = 0,94 ДП, =-526,4 (0,94-1)
31,6
З.Изменение в структуре реализации услуг АП2=Пб(К2-К1) К2= В„в/Вб
К2= 2022,1: 2130,4=0,95 ДП2 = -526,4 0,01
-5,26
4.Изменение цен на грузоперевозки АПз = Вог-Воб
ДП3 = 2491,1-2022,1
469
5.Экономия (рост) себестоимости
АП4 = Соб ~ Сот
ДО, = 2508,7-2305,4
203,3
б.Изменение себестоимости за счет структур сдвигов в составе услуг АП5= (К2Сб)-Соб
ДП5 = 0,95 • 2656,8-2508,7
15,26
7.Изменение прочих факторов AIT*
-1,8
8. АП=АП1+АП2+АПз+АП4+АП5+АПб
ДП=31,6-5,26+469+203,3+15,3 -1,8
712,1
ПРИЛОЖЕНИЕ 43
Динамика и структура затрат
Статьи затрат
1997
1998
1999
2000
1998 K 1997
1999 K 1998
2000к 1999
тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб.
%
тыс.руб.
%
ГП АТП-5
1. Материальные затраты
5381
40,95%
4802
41,93%
7478
43,71%
8660
43,70%
0,99%
1,78%
-0,01%
2. Затраты на оплату по труду
3973
30,23%
3435
29,99%
5452
31,87%
6315
31,87%
-0,24%
1,87%
0,00%
3. Отчисления на социальные нужды
1560
11,87%
1299
11,34%
2104
12,30%
2437
12,30%
-0,53%
0,96%
0,00%
4. Амортизация основных средств
1519
11,56%
1185
10,35%
1058
6,18%
1225
6,18%
-1,21%
416%
0,00%
5.Прочие затраты
709
5,39%
731
6,38%
1016
5,94%
1179
5,95%
0,99%
-0,44%
0,01%
Всего:
13142
100,00%
11452
100,00%
17108
100,00%
19816
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
ГП "Автоколонна 1265"
1. Материальные затраты
1425,1
37,30%
1261,2
35,47%
2303
49,42%
3633,3
50,77%
0,88
1,83
1,58
2. Затраты на оплату по труду
1057,5
27,68%
1039,4
29,23%
1257
26,97%
1768,4
24,71%
0,98
1,21
1,41
3. Отчисления на социальные нужды
385,5
10,09%
402,3
11,32%
315
6,76%
0,00%
1,04
0,78
4. Амортизация основных средств
863,3
22,59%
752,6
21,17%
703
15,09%
594,3
8,30%
0,87
0,93
0,85