Учебно-методическое пособие Рекомендовано редакционно-издательским советом Академии управления при Президенте Республики Беларусь Минск 2006 (стр. 18 из 28)
Оценка чувствительности инновационного проекта заключается в определении отклонений итоговых показателей в зависимости от изменения выручки, издержек, капиталовложений и других исходных параметров. Анализ дает ответ на вопрос: "Что будет - если...?". Изучение чувствительности позволяет выяснить влияние изменения условий осуществления проекта на его результаты. В частности, решаются следующие задачи:
1 определение показателей проекта при самых неблагоприятных и благоприятных условиях его реализации;
2 определение наиболее значимых факторов риска, которым должно быть уделено особое внимание;
3 ранжирование проектов по риску в зависимости от возможных отклонений итоговых показателей;
4 оценка влияния погрешности исходных данных на точность расчета итоговых показателей;
5 подготовка информации для применения других методов анализа риска.
Оценка устойчивости проекта к неблагоприятному изменению отдельных параметров может выполняться на основе различных критериев. Например, можно рассчитать максимальные уменьшения выручки, при которых основная деятельность еще не убыточна, капиталовложения еще эффективны, выполняются обязательства по кредиту, возможен выкуп объекта лизинга за счет дохода от проекта и т.п. Показатели устойчивости определяются путем пробных расчетов при различных отклонениях выручки и других исходных параметров.
Расчет вероятностных показателей проекта заключается в оценке влияния факторов риска на отклонения исходных параметров проекта и последующем вычислении вероятностных итоговых показателей. Анализ может выполняться в различном объеме и, в частности, включать три этапа:
1. Определение ожидаемого диапазона исходных показателей проекта. Диапазон изменения показателей устанавливается исходя из возможных отклонений выручки, издержек и капиталовложений при самом неблагоприятном и самом благоприятном сценариях проекта. Диапазон определяется с учетом конкретных факторов риска при следующих условиях:
- вероятность того, что доход от действующего объекта инвестиций будет в пределах диапазона, равна 0,9;
- вероятность того, что потребность в капиталовложениях за счет собственных средств будет в пределах диапазона, равна 0,9;
- события, влияющие на доход и капиталовложения, считаются независимыми.
2. Определение реальности проекта. Реальность определяется вероятностью того, что реализация проекта будет осуществляться в соответствии с расчетными параметрами и недостоверность исходной информации не оказала существенного влияния на проектную величину дохода и на показатели его отклонений. Погрешность оценки указанных параметров в пределах 15% считается несущественной. Показатель реальности определяется экспертным методом.
3. Расчет вероятностных итоговых показателей проекта. Соответствующие расчеты выполняются с учетом реальности проекта и возможных отклонений дохода и капиталовложений. В результате определяются вероятностные итоговые показатели
5.3. Методы снижения риска
Деятельность предприятия так или иначе связана с риском. Задачей руководства предприятия является снижение степени риска. Для этого используются различные способы: профилактика, диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе и результатах.
Диверсификация — это распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.
Диверсификация инновационной деятельности - один из способов снижения инновационного риска. Состоит в распределении усилий разработчиков и капиталовложений для осуществления разнообразных инновационных проектов, непосредственно не связанных друг с другом. Если в результате наступления непредвиденных событий один из проектов будет убыточен, то другие проекты могут оказаться успешными и будут приносить прибыль. Однако на практике диверсификация может не только уменьшать, но и увеличивать риск инновационной деятельности в случае, если предприниматель вкладывает средства в проект, который направлен в ту область деятельности, в которой его знания и управленческие способности ограничены
Страхование – это передача определенных рисков страховой компании. Для снижения степени риска используются имущественное страхование и страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, страхование грузов и др. Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. Широко используется и такой вид страхования, хеджирование – страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя падения, либо невыгодного для потребителя увеличения.
Лимитирование предполагает установление лимита, т.е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала и т.п.
Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков. Такой способ снижения рисков обычно используют при выполнении различных проектов. Резерв используется для финансирования дополнительных работ, компенсации непредвиденных изменений материальных и трудовых затрат, накладных расходов и других затрат, возникающих в процессе осуществления проекта.
Распределение риска предполагает разделение риска между участниками проекта. Рост размеров и продолжительности инвестирования, внедрение новых технологий, высокая динамичность внешней среды увеличивает риск проекта. Способом разделения риска являются операции факторинга. В практике зарубежных банков развитие факторинговых операций связано главным образом с потребностью отдельных поставщиков в ускоренном получении платежей, которые представляются сомнительными. Как правило, в этих ситуациях имеет место риск неуплаты претензий плательщиком вообще. Банк, выкупивший, такие претензии у поставщика в этом случае может понести убытки. Операции факторинга относятся к операциям повышенного риска.
Любое управленческое решение принимается в условиях, когда результаты не определены и информация ограниченна. Следовательно, чем полнее информация, тем больше предпосылок сделать лучший прогноз и снизить риск.
Метод уклонения от рисков основан на отказе от инвестиционного проекта в случаях обнаружения каких-либо ненадежных действий партнеров, поставщиков, разработанных и представленных заказчику документов.
Метод локализации источников риска используется в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска. Определив экономически опасный этап или участок деятельности можно сделать его контролируемым и, таким образом, снизить уровень финансового риска предприятия.
Метод компенсации рисков относится к упреждающим методам управления (управление по возмущению) путем стратегического планирования, компенсации будущих трудностей и неопределенности путем создания резервов.
Общими в хозяйственной практике являются три основных принципа снижения риска:
1 не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;
2 не забывать о последствиях риска; не рисковать многим ради малого.
Глава 7. Инновации в менеджменте качества.
7.1. Сущность и система показателей качества продукции
Повышение сложности изделий привело к увеличению числа оцениваемых свойств. Центр тяжести сместился к комплексной проверке функциональных способностей изделия. В условиях массового производства качество стало рассматриваться не с позиций отдельного экземпляра, а с позиций стандарта качества всех производимых в массовом производстве изделий.
Совокупность свойств изделия или показатели качества, влияющие на его эффективность, представлены на рис. 7.1.
Рис.7.1. Группировка показателей качества изделий по однородности характеризуемых свойств
Функциональные показатели выражают те или иные потребительские свойства изделия. Показатели технологичности конструкции характеризуют те его конструктивные особенности, изменение которых влияет на уровень затрат ресурсов на разработку и изготовление и позволяет оптимизировать эти затраты. Состав основных видов обеспечения качества продукции содержит следующие группы факторов:
- технические (метрологические, технологические, конструкторские факторы);
- экономические (финансовые, нормативные, материальные факторы);
- социальные (организационные, правовые, кадровые факторы).
Комплексное использование всех этих факторов и их компонентов - основное условие успешного функционирования системы управления качеством продукции. Этот опыт обобщен в серии международных стандартов ИСО 9000, на основе которых издана серия отечественных стандартов. В соответствии с этими стандартами существует тесная связь стадий жизненного цикла и качества. Это отражается в так называемой петле качества (рис.7.2).
Рис.7.2. Жизненный цикл ("петля качества") продукции по стандарту ИСО 9004
Под уровнем качества изделия понимаются относительные характеристики качества (или его обобщенная характеристика) по сравнению с совокупностью базовых показателей, в качестве которых используются показатели перспективных образцов, аналогов и стандартов