Грамотное и качественное выполнение всех видов научных работ (стр. 5 из 6)

В каких размерах должно проводиться наращение и к чему это приведет, рассмотрим ниже.

Алгоритм проведения расчетов выглядит следующим образом:

1. Прогнозирование величины активов и заемных средств;
2. Исходя из п.1 определение базовой прогнозной величины собственного капитала;
3. Расчет необходимой прогнозной величины собственного капитала на основе оптимизации коэффициента надежности;
4. Определение необходимой суммы наращения собственного капитала для соответствия норме коэффициента надежности;
5. На основе системы уравнений определение необходимых прогнозных величин доходных и недоходных активов;
6. Формирование выводов.

Фактические данные по объемам активов и обязательств «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах представлены в таблице 3.1:

Таблица 3.1 – Активы и обязательства «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах

Показатель	На 31.12.04	На 30.06.05	На 31.12.05	На 30.06.06	На 31.12.06
Общая величина активов	5376311	7362985	10922394	14867859	22018404
Общая величина обязательств (заемного капитала)	4608808	6259483	9972672	13105698	20022049

Прогнозирование будем осуществлять путем построения линий тренда различных видов (логарифмическая, полиномиальная, степенная). После построения выберем наиболее подходящую из них (по критерию максимизации коэффициента достоверности аппроксимации R²) и на ее основе составим окончательный прогноз величин активов и обязательств на 31.12.2007.

Построение прогнозных линий тренда активов «Укрсиббанка»:

Рисунок 3.1 – Логарифмический прогноз активов «Укрсиббанка» на 31.12.2007 г.

Рисунок 3.2 – Полиномиальный (2 степень) прогноз активов «Укрсиббанка» на 31.12.2007 г.

Из рисунков 3.1-3.3 видно, что величина достоверности аппроксимации R² максимальна при построении полиномиального тренда и равна 0,997 (сильно приближена к максимально возможному значению, равному единице). Поэтому прогноз активов целесообразно будет строить именно по полиномиальному тренду.

Рисунок 3.3 – Степенной прогноз активов «Укрсиббанка» на 31.12.2007 г.

Составим прогноз величины активов «Укрсиббанка» на 31.12.2007 г. на основании полиномиальной функции.

Уравнение тренда выглядит следующим образом:

y = 765271*х² – 512722*х + 5000000 (3.1)

где y – прогнозируемое значение активов;

х – порядковый номер периода (для 31.12.2007 года он равен 7).

Расчет прогноза величины активов на 31.12.2007:

А_31.12.2007 = 765271*7² – 512722*7 + 5000000 = 38909225 тыс грн.

Таким образом, к концу 2007 года ожидается увеличение общей величины активов до 38909225 тыс грн.

Построение прогнозных линий тренда обязательств «Укрсиббанка»:

Рисунок 3.4 – Логарифмический прогноз обязательств «Укрсиббанка» на 31.12.2007 г.

Рисунок 3.5 – Полиномиальный (2 степень) прогноз обязательств «Укрсиббанка» на 31.12.2007 г.

Из рисунков 3.4-3.6 видно, что величина достоверности аппроксимации R² максимальна при построении полиномиального тренда (так же, как и в случае с активами) и равна 0,993, поэтому прогноз обязательств целесообразно будет строить именно по полиномиальному тренду.

Рисунок 3.6 – Степенной прогноз обязательств «Укрсиббанка» на 31.12.2007 г.

Составим прогноз величины обязательств «Укрсиббанка» на 31.12.2007 г. на основании полиномиальной функции.

Уравнение тренда выглядит следующим образом:

y = 710799*х² – 497526*х + 4000000 (3.2)

где y – прогнозируемое значение обязательств;

х – порядковый номер периода (для 31.12.2007 года он равен 7).

Расчет прогноза величины обязательств на 31.12.2007:

О (ЗК)_31.12.2007 = 710799*7² – 497526*7 + 4000000 = 35346469 тыс грн.

Таким образом, к концу 2007 года ожидается увеличение общей величины обязательств «Укрсиббанка» до 35346469 тыс грн.

По формуле баланса банка (Активы = Обязательства + Капитал) рассчитываем базовое прогнозное значение собственного капитала на 31.12.2007 года:

СК_{31.12.2007 баз} = 38909225 – 35346469 = 3562756 тыс грн.

Проверим, как при полученных прогнозных значениях изменится значения коэффициента надежности:

Кн _{31.12.2007 баз} = 3562756 / 35346469 = 0,101 = 10, 1 %.

Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания дипломной работы было выявлено, что анализ финансового состояния банка является важнейшим звеном его финансово-аналитической деятельности. Он позволяет выявить проблемы банка как в структуре баланса, так и в структуре результатов его деятельности (доходов, расходов и прибыли).

При написании первой главы были исследованы теоретические аспекты анализа и управления финансовым состоянием коммерческих банков.

Конечная цель проведения анализа финансового состояния состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.

Точность анализа финансового состояния банков в немалой степени зависит от качества аналитических процедур. Важной составляющей этих процедур является методическое обеспечение. При всем многообразии существующих методик анализа они имеют схожие основные элементы и проблемы, возникающие при их использовании.

Анализ финансового состояния банка может проводиться с помощью различных подходов и различных групп коэффициентов, которые выбирает руководство каждого банка на свое усмотрение. Обязательными являются лишь нормативы, устанавливаемые Центральным Банком (в Украине - НБУ). Большинство из этих нормативов включается в общепринятые методики анализа финансового состояния банка, в том числе и в систему CAMEL.

Анализ финансового состояния «Укрсиббанка», проведенный во второй главе, выявил ряд серьезных нарушений как в структуре баланса, так и в динамике и структуре результативных показателей деятельности банка.

В 2005-2006 годах вследствие превышения темпов роста расходов над доходами была зафиксирована отрицательная динамика чистой прибыли. За 2005 год она уменьшилась на 25953 тыс грн (-35,21 %), а за 2006 год – на 7173 тыс грн (-15,02 %).

Как известно, отрицательная динамика прибыли снижает финансовые возможности банка, уменьшает сумму средств, распределяемых в различные фонды банка и размеры выплачиваемых дивидендов, к тому же чистая прибыль является знаковым показателем для потенциальных клиентов банка. Все это говорит, о негативном влиянии динамики прибыли на финансовое состояние «Укрсиббанка» в 2004-2006 годах.

Коэффициентный анализ финансовой устойчивости «Укрсиббанка» показал, что рассчитанные коэффициенты не соответствуют допустимым размерам. Главными причинами неустойчивого состояния является недостаточный уровень собственных средств и большая величина недоходных активов.

Расчет нормативов ликвидности и платежеспособности «Укрсиббанка» показал, что банк достаточно уверенно их выполняет (особенно это касается нормативов ликвидности, превышение фактических значений над нормативными составляет порой до 8 раз). Отрицательная динамика нормативов ликвидности также вполне объяснима: банк, имея такого надежного владельца как BNP Paribas и не нарушая нормативов, не хочет терять возможные прибыли, перепрофилируя свои ресурсы в более долгосрочные, а значит и более доходные активы.

По вышеуказанным причинам финансовое состояние «Укрсиббанка» нельзя назвать благоприятным. В ходе анализа стал очевидным тот факт, что банку нужны срочные меры по укреплению финансового состояния), а положительные заключения аудиторов (в том числе повышение международных рейтингов), присвоенные банку, по мнению автора, обусловлены или абсолютно другими методиками подсчета, или тем фактом, что его владельцем является финансово стабильная группа, которая в случае необходимости будет всегда обладать достаточными ресурсами для восстановления финансового состояния банка.

В ходе написания третьей главы дипломной работы были даны подтвержденные расчетами рекомендации по укреплению финансового состояния «Укрсиббанка». Сделан акцент на изменении структуры баланса и наращении собственных средств, недостаток которых и послужил главной причиной нарушения финансового состояния. Как было выяснено, к концу 2007 года величина прироста собственных средств по сравнению с концом 2006 года должна составить 3305615,4 тыс грн или 165,6 % в относительном выражении. В этом случае показатели финансового состояния банка придут в норму.

В ходе успешного проведения предложенных в третьей главе мероприятий, «Укрсиббанк»:

1. Восстановит нормальную структуру Баланса, обеспечив допустимые значения показателей надежности и финансового рычага;
2. Затормозит отрицательную динамику чистой прибыли вследствие превышения динамики роста доходных активов над бездоходными.

Во второй части третьей главы были составлены регрессионные модели, позволяющие прогнозировать величины активов и обязательств «Укрсиббанка» на базе акционерного капитала.