Нужно заметить, что на предприятиях, как правило, отсутствуют специалисты, способные грамотно оценить риск и определить размер возможного ущерба, тогда как страховые компании располагают такими специалистами. Страховые компании могут предоставить и ряд дополнительных услуг предприятию-страхователю. В связи с этим при оптимизации страховой защиты предприятия особенно важно найти правильное сочетание защиты имущественных интересов через страхование и формирование собственных резервных страховых фондов и запасов.
Как было указано выше, целью страхования является обеспечение стабильного функционирования предприятия. Основой стабильности функционирования является такая система защиты имущественных интересов предприятия, которая с высокой вероятностью гарантирует получение возмещения ущерба от любых возможных неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений, вплоть до максимально возможного ущерба, и при этом обеспечивает минимальный уровень затрат на осуществление страховой защиты. Кроме того, величина максимально возможного ущерба по возможности не должна превосходить максимальное возмещение ущерба. Максимально возможный ущерб является суммой страховых стоимостей объектов страхования. Возмещение ущерба складывается из расходования резервных фондов предприятия, сформированных для ликвидации последствий неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений, а также выплаты страхового возмещения страховой компанией.
Затраты на обеспечение страховой защиты складываются из затрат на омертвление страховых фондов, сформированных на предприятии, но не использованных для компенсации ущерба, расходования страховых фондов, а также выплаченной предприятием страховой компании страховой премии. Затраты на омертвление страховых фондов определяются размером резервирования страховых фондов на предприятии, а также разницей между эффективностью вложений в производство и эффективностью резервирования (например, на краткосрочных депозитах в банке).
8. Функциональные задачи и цели оффшорного страхования и перестрахования рисков на современном этапе
Важным компонентом мирового оффшорного бизнеса наряду с банковскими, фрахтовыми, внешнеторговыми, трастовыми, научно-техническими и финансовыми операциями по праву считаются страхование и перестрахование.
В международных оффшорных финансовых центрах (МОФЦ) страхование и перестрахование рисков местных резидентов осуществляют обычные местные и иностранные страховые компании. На долю оффшорных страховых компаний остается емкий рынок страхования и перестрахования общих, имущественных и личных рисков нерезидентов.
Кэптивным страхованием считается страхование рисков материнской компании и ее подразделений (или конгломерата связанных между собой фирм) страховой компанией, которая является дочерней компанией фирмы-принципала либо организационно входит в конгломерат страхуемых ею фирм. Такой страховщик и считается кэптивным.
В русском переводе английский термин "captive" означает "вспомогательный", "связанный", "внутренний" и даже "карманный", но, исходя из характера взаимоотношений между страховщиком и страхователями, точнее его определяет термин "взаимный". Дабы не вводить в русский язык, и без того перегруженный в последнее время иностранными заимствованиями, в данной статье понятие "взаимная компания" используется в качестве полного аналога понятия "кэптивная компания".
Самострахование может осуществляться как в обычном, так и в оффшорном режимах, но большинство страховщиков предпочитает действовать в смешанном режиме, используя выгоды и обычного, и оффшорного режимов.
По сравнению с обычным страхованием рисков у посторонних страховщиков взаимное самострахование имеет ряд качественных преимуществ.
Взаимная страховая компания способна сохранить крупные суммы страховых премий (обычно выплачиваемых посторонним страховщикам за страховое обслуживание) в общей кассе конгломерата фирм, в который входит и она сама.
Обычные страховщики оказывают широкий спектр услуг по общим, имущественным и личным рискам, но они не берутся за страхование многих нестандартных рисков, важных для конкретных конгломератов фирм, а если и берутся, то за очень высокие цены. Взаимная страховая компания в этом случае оказывается незаменимой и более доступной в вопросах цен на ее услуги.
Самострахование обеспечивает существенную экономию расходов по страхованию, поскольку в этом случае нет нужды выплачивать вознаграждение брокерам и агентам, а накладные расходы невелики. Значит, и ставки за обслуживание своих клиентов взаимная компания может установить на конкурентном уровне.
Между крупными взаимными компаниями и обычными страховыми компаниями быстро возникает сотрудничество по перестрахованию рисков, поскольку первые заинтересованы в выходе на открытый рынок страхования и перестрахования, а вторые завязывают деловые отношения с крупными страхователями, не входившими ранее в число их клиентов. Для конгломерата фирм это - выход в новую область бизнеса, более гармоничная структура и комплексность в делах и, следовательно, дополнительная устойчивость. При удачном ведении дел многие взаимные компании достигают ранга крупных страховых компаний, и что в этом плохого?
Оффшорное самострахование обеспечивает более высокую ступень защиты конфиденциальности деловых операций конгломерата-страхователя. Это обстоятельство - важный мотив для учреждения взаимной страховой компании.
При всех преимуществах самострахование имеет один существенный недостаток. При наступлении страховых случаев взаимная страховая компания и обслуживаемый ею конгломерат фирм за свой счет компенсируют свои возможные убытки. Но, во-первых, при перестраховании страховых случаев в Других компаниях она компенсирует лишь часть этих убытков, а другую часть покрывают ее перестраховщики. Во-вторых, страхование вообще ориентировано на прибыль, а не на убытки, и взаимные страховые компании в этом отношении не являются исключением. В-третьих, чем шире клиентура взаимной компании, тем надежнее ее реальные прибыли перекрывают возможные убытки при наступлении страховых событий. При умелом ведении дела этот недостаток самострахования может быть нейтрализован.
Деятельность оффшорных страховых компаний обычно регулируется специальными законами об оффшорном страховом бизнесе, по крайней мере, в оффшорных юрисдикциях, стремящихся стать мировыми или региональными центрами страхования и перестрахования.
Соответственно деятельность этих компаний лицензируется местной администрацией, и, как правило, им разрешается заниматься только страхованием и перестрахованием. Страхованием обычно считается заключение или предложение о заключении контракта на страхование или перестрахование принципалом или агентом, а также деловые операции, вытекающие из условий контракта, сопутствующие заключению и выполнению такого контракта или считающиеся обычно страховыми.
9. Страхование в зарубежных странах
Страховой рынок США
Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8тыс. компаний имущественного страхования и около 2тыс. компаний по страхованию жизни.
Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет. Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.
В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.
Страховые компании осуществляют три типа страхования:
1) бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);
2) коммерческое (широкий спектр);
3) личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).
Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.
Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями: A.M.Best, Moody S, Standart & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платеже способности. В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д.
Организационно основу американских страховых компаний составляют акционерные общества и общества взаимного страхования ("мьючуелз"). Существует институт андеррайтеров и страховых брокеров — страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни — общество "Пруденшл" имеет 22 тыс. страховых брокеров. Из независимых брокерских фирм можно назвать "Марш-Макленан", "Александр энд Александр", "Фрек Холл", "Фред С. Джеймс" и др.
Ведущие компании страхового рынка США:
Крупнейшая транснациональная компания по страхованию имущества "Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуранс компани" по сбору премий занимала 1-е место не только в США, но и во всем мире. Основана к 1922 г. в штате Иллинойс. Это компания по взаимному страхованию (вместо акционерного — паевой капитал): транспорта, имущества, от несчастных случаев, авиации, и по перестрахованию.