В ходе анализа основных показателей эффективности кредитных операций ПриватБанка возникла двойственная ситуация: с одной стороны доходность кредитных операций банка имеет негативную тенденцию вследствие вынужденного снижения ставок по кредитам; с другой же стороны показатели рентабельности и прибыльности имеют положительную динамику вследствие более слабого роста процентных расходов в сравнении с процентными доходами. По мнению автора, такая тенденция долго продолжаться не может, поскольку дальнейшее снижение ставок по заемным ресурсам (в основном депозитам) является очень проблематичным. В связи с этим необходимо искать пути повышения доходов по кредитным операциям.
Проведенный факторный анализ доходности кредитования в текущую деятельность предприятий в 2006-2007 годах показал, что три положительных фактора (проценты, комиссии и другие доходы) не смогли перекрыть отрицательное влияние роста остатков задолженности по кредитным операциям. Снижение показателя доходности операций по текущему кредитованию в целом обусловлено тем фактом, что в условиях острой конкуренции на рынке банковских услуг, банки вынуждены снижать процентные ставки по кредитам. Таким образом, несмотря на рост абсолютных показателей, приходится констатировать снижение относительных.
В заключительной главе дипломной работы были даны конкретные практические рекомендации по повышению эффективности и наращению объемов кредитования в ПриватБанке. В условиях роста конкуренции в банковском секторе Украины политика ПриватБанка в сфере управления кредитными операциями должна быть направлена, прежде всего, не на максимизацию доходности путем повышения процентных ставок и другими способами (поскольку данный путь ведет к сокращению клиентской базы), а на завоевание доли рынка, удерживая процентные ставки на преемлемом уровне. В таких условиях наиболее рациональными методами управления кредитными операциями являются маркетинговые методы.
Для достижения максимальной эффективности кредитных операций банку для снижения кредитных рисков необходимо более тщательно учитывать такие факторы, как концентрация кредитов, мониторинг, сроки кредитования и т.д. Также важным моментом является манипулирование процентными ставками и комиссиями. Как было выяснено, при снижении ставки по гривневому кредиту с 18 % до 16 % годовых и увеличении ежемесячной комиссии с 0,25 % до 0,5 %, с каждой 1000 гривен кредитных ресурсов банк будет иметь дополнительный доход в размере 10 грн, а доходность кредитных операций увеличится соответственно на 1 %.
В третьей главе также построены корреляционно-регрессионные модели, позволяющие прогнозировать динамику операций с кредитными картами ПриватБанка в зависимости как от временного фактора, так и конкретных показателей деятельности банка.
Так, например, при построении регрессионной зависимости процентных доходов от объемов кредитного портфеля выяснено, что в случае увеличения кредитного портфеля до 44 миллиардов гривен (приблизительно в полтора раза), величина процентных доходов увеличится с 2 до 8.99 миллиарда гривен по пессимистическим прогнозам и до 9,67 миллиарда гривен по оптимистическим. Соответственно возрастет и доходность кредитных операций. Отметим, что невысокая величина ошибки аппроксимации (менее 4 %) обеспечила незначительную разницу между оптимистическими и пессимистическими прогнозными значениями.
В возможности применения банком данных моделей и доказательстве их точности заключается главная практическая ценность дипломной работы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Хозяйственный Кодекс Украины от 16.01.2003 № 436-IV с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система Эксперт-юрист
2. О банках и банковской деятельности: Закон Украины от 07.12.2000. с изменениями и дополнениями // Электронная правовая система Эксперт-юрист.
3. Об обеспечении требований кредиторов и регистрацию взысканий (с изменениями и дополнениями): Закон Украины № 1255-IV от 18.11.2003 года // Электронная правовая система Эксперт-юрист.
4. Об организации формирования и обращения кредитных историй (с изменениями и дополнениями): Закон Украины № 2704-ІV от 23.06.2005 года // Электронная правовая система Эксперт-юрист.
5. О национальном банке Украины (с изменениями и дополнениями). Закон Украины № 679-XIV от 20.05.1999 года // Электронная правовая система Эксперт-юрист.
6. О порядке формирования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков: Положение НБУ№ 279 от 6 июля 2000 года // Электронная правовая система «Эксперт-Юрист».
7. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов. - С.-Петербург: Питер, 2002 – 451 с.
8. Баталов А.Г. Банковская конкуренция / А.Г. Баталов, Г.О. Самойлов. - М.: Экзамен, 2004. – 256 с.
9. Бор М.3., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: "Приор", 2003 г. – 534 c.
10. Васюренко О.В. Банковские операции: Учеб. пособие/ О.В.Васюренко. – 2-е изд., испр. и доп.- К.: Знание, 2001.-255 с.
11. Веселовский А. “Совершенствование надзора за деятельностью коммерческих банков” // Вестник НБУ/ - 2002. - № 2. с. 24-27
12. Визуальный инвестор. Как определять тренды / Джон Дж. Мэрфи. – Минск: Диаграмма, 2004 г. – 332 с.
13. Джимбинов К.Д. Факторы усиления кредитной активности банков / Джимбинов К.Д., Проскурин А.М.// Бизнес и банки.-2004.-№14.-с.1-2.
14. Егоров Е.В. и др. Маркетинг банковских услуг: Учеб. пособие/ Е.В.Егоров, А.В. Романов, В.А. Романова; Под ред. В. А. Романовой. – М.: ТЕИС, 1999. – 102 с.
15. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5
16. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - Харьков: Юнити, 2002. – 420 с.
17. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.28-30
18. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13.
19. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. -№10. -С.7-11.
20. Калина А.В. Банковское дело: Краткий словарь-справочник/ А.В. Калина, В.Н. Кочетков.-К.:МАУП, 1998 – 206 с..
21. Калина А. В. Работа современного коммерческого банка: Учебно-методическое пособие/ А. В. Калина, А. А. Кощеев; Межрегиональная Академия управления персоналом. – К.: МАУП, 1997. – 221 с.
22. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Методы и процедуры/ В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2001. - 560 с.,
23. Колесова И.В., Такмакова Е.А. Деньги и кредит – Севастополь: СевНТУ, 2000. – 254 с.
24. Колпина Л.Г., Кравцова Г.И., Тарасевич В.Л. Финансы и кредит – Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 336 с.
25. Крамаренко Г.А.Финансовый анализ и планирование: Учебное пособие / Г.А. Крамаренко; Днепропетровская Академия управления, бизнеса и права. – Днепропетровск: [Изд-во ДАУБЛ], 2001.-231 с.
26. Крейнина М.Н. Итоговая оценка эффективности хозяйственной деятельности предприятия/ М.Н. Крейнина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 168 с.
27. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М :ИКЦ “Дис”,1999г.
28. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 179 с..
29. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.-288 с.
30. Мельник О. Кредитування в комерцiйних банках // Банкiвська справа. – 2003 р. - № 3. – с. 31-35.
31. Мороз А.Н. Основы банковского дела / А.Н. Мороз.– К.: Издательство Либра, 1998. – 211 с..
32. Новиков А.Н. Тенденции обесценения денежного регулирования в современных условиях / Новиков А.Н. // Бизнес и банки.-2003.-№1-2.-с.1- 3
33. Носко В.П. Эконометрика для начинающих. – М.: Институт экономики переходного периода, 2000 г. – 251 с.
34. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 256с.
35. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16.
36. Одегов Ю.Г. Банковский менеджмент / Ю.Г. Одегов, Т.В. Никонова. - М.: Экзамен, 2004. – 445 с.
37. Официальный сайт банка Аваль в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.aval.ua
38. Официальный сайт банка Форум в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.forum.com.ua
39. Официальный сайт ПриватБанка в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.privatbank.com.ua
40. Официальный сайт Прокредитбанка в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.procreditbank.com.ua
41. Официальный сайт Проминвестбанка в Интернете // Электронный ресурс. Режим доступа: www.pib.com.ua
42. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М: ИКЦ Дис,1997г.
43. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.27-29.
44. Печникова А.В. Банковские операции / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - К.: Просвiта, 2002. – 523 с.
45. Портал банкира. Электронный ресурс // http://users.iptelecom.net.ua/~russo/articles.htm
46. Проскурин А.М. О совершенствовании контроля за денежной массой и кредитом / Проскурин А.М. // Бизнес и банки. – 2000.-№ 18.-с.1-2.
47. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.
Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 1999. 479 с.
48. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г. В. Савицкая – Минск: Новое знание. 2000. - 687 с.
49. Степаненко А. “Системная перестройка банковских учреждений и работа с проблемными банками”// Банковское дело. – 2002. - №1. с. 26-28.
50. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 1996. – 299с.
51. Толбатов Ю. А. Єконометрика: Підручник для студентів єкономічних вищіх навчальних закладів / Толбатов Ю. А. - К.: ТП Пресс, 2003. – 320 с.
52. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк / В. М. Усоскин.-М.: Изд-во «Все для Вас», 1999.-с. 149.
53. Уткин Э.А. Банковский маркетинг: [Учеб. пособие для банковских шк. и колледжей по спец. “Банковское дело”. – 2-е изд.].-М.: ИНФРА –М.; 1995. – 299 с.
54. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М Инфра - М 2002г.
55. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке:[Произв.изд.] / А.Д.Шеремет, Г.Н. Щербакова.- М.: Финансы и статистика, 2001.-254 с.
56. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г.Н. Щербакова. - М.: Юнити-Дана, 2003. – 398 с.
57. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.30-32.