Планом предусматривалось изменение структуры рабочей силы в пользу работников. Удельный вес фармацевтов в 2007 г. составлял 93,64 %, а в 2008 г. планировалось 94,44 %, что соответствовало росту на 0,80 пункта.
В 2007 г. количество фармацевтов от численности всего персонала составило — 91,71 %, хотя запланировано было 92,41 %.
Подобного рода уменьшение численности может быть вызвано различными причинами, в числе которых весьма вероятны следующие:
- внедрение нового оборудования,
- уход нескольких сотрудников одновременно,
- выход на пенсию (или уход в армию) ряда сотрудников одновременно.
Можно предположить, что резкое сокращение численности персонала не может продолжаться в течение длительного времени, поскольку все названные причины носят, как правило, разовый, а не долгосрочный характер.
Распределение работников по стажу работы представлено в таблице 2.4.
Распределение работников по стажу работы
| Стаж работы, лет | Численность |
| До 1 года | 391 |
| 1-3 года | 234 |
| 3-5лет | 241 |
| 5 - 10 лет | 150 |
| Свыше 10 лет | 190 |
| Итого | 1206 |
Можно отметить, что численность новичков на предприятии превышает третью часть общей численности:
(391 / 1206) • 100 = 32,42 %.
Как видно из ранее приведенных данных, общая численность фармацевтов сокращается. Поэтому можно утверждать, что на анализируемом предприятии имеет место некоторая текучесть рабочей силы. Однако эта текучесть носит структурный характер и вызывается увольнением новичков, которым на предприятии предлагается малоквалифицированный, тяжелый и непрестижный труд. Фармацевты более высокой категории увольняются гораздо реже и составляют кадровый костяк. В целом, по кадровому составу, предприятие очень молодое и количество фармацевтов, проработавших на нем свыше 10 лет, составляет лишь 15,75 %.
Для более полного анализа использования трудовых ресурсов и рабочего времени необходимо учесть отработанное время. Основываясь на данных приведенных таблиц, проанализируем использование рабочего времени на ЗАО «Аптеки 36.6» в отчетном периоде сравнительно с плановыми показателями и показателями предшествующего года. Использование рабочего времени представим в виде таблицы 2.5.
Таблица 2.5
Сводная таблица использования рабочего времени
| № | Показатель | Фактически в 2006 г. | Фактически в 2007 г. | По плану 2008 г. | Фактически в 2008 г. | |||||
| Количество | В % к 2006 году | В % к 2007 году | Количество | в % | ||||||
| к 2006 г. | к 20067г | к плану | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1 | Среднесписочное число работников | 1146 | 1210 | 1200 | 105,1 | 99,03 | 1206 | 105,1 | 99,03 | 100,00 |
| 2 | Общее число человеко-дней, отработанных всеми работниками за год | 120513 | 121104 | 120996 | 100,4 | 99,91 | 120432 | 99,9 | 99,45 | 99, 53 |
| 3 | Среднее количество дней отработанных одним работником, Стр.2/Стр.1 | 248,48 | 235,15 | 237,25 | 95,5 | 100,9 | 236,136 | 95,04 | 100,42 | 99, 53 |
| 4 | Отработано всеми работниками за год чел/ч | 941244 | 943692 | 943344 | 100,2 | 99,96 | 943140 | 100,2 | 99,94 | 99,94 |
| 5 | Среднее количество часов, отработанное одним работником за год, Стр. 4 / Стр. 1 | 1940,7 | 1832,4 | 1849,2 | 95,3 | 100,9 | 1849,2 | 95,3 | 100,92 | 100,00 |
| 6 | Продолжительность рабочего дня, ч. Стр. 5 / Стр. 3 | 7,81 | 7,79 | 7,79 | 99,7 | 100 | 7,83 | 100,3 | 100,51 | 100,51 |
Можно отметить, что согласно плановым данным было намечено незначительное увеличение количества рабочих дней, отработанных одним работником. Вместо фактически отработанных 235,152 дней в 2007 г., планом предусматривалось 237,252 рабочих дня в 2008 г. Однако в этом случае необходимо сопоставить количество рабочих дней в 2007 и 2008. Если в 2007 г. было 276 рабочих дней, то планируемое сокращение целодневных потерь в расчете на одного работника составило 3,1 дня.
Сокращение целодневных потерь рабочего времени и, соответственно, увеличение отработанного времени происходит вследствие уменьшения заболеваемости, снижения простоев, сокращения прогулов.
Средняя продолжительность рабочего дня согласно плановым данным не должна была измениться, т.е. потери рабочего времени предусматривались на прежнем уровне
Фактически в 2008 г. использование рабочего времени несколько улучшилось. Уменьшение количества рабочих дней — 275 дней в 2008 г., против 276 дней в 2007 г. — повлекло увеличение среднего количества отработанных человеко-дней одним работником на 1,984 дня.
Кроме того, увеличилась продолжительность рабочего дня с 7,79 ч. до 7,83 ч.
Использование рабочего времени на предприятии можно представить в таблицах 2.6 и 2.7.
Таблица 2.6
Использование рабочего времени на предприятии в 2008 г.
| Показатель | По плану | По плановым нормам на фактическую численность работников | Фактически | Отклонение |
| Количество человеко-дней, отработанных всеми работниками | 120996 | 120997,5 | 120432 | – 565,5 |
| Количество человеко-часов, отработанных всеми работниками | 943344 | 943092 | 943140 | +48 |
По данным таблицы 2.6 видно, что фактическая величина потерь рабочего времени по сравнению с плановыми данными составляет 565,5 дня, но это с учетом внутрисменных потерь. Потери оказались ниже запланированных на 48 часов.
Причем необходимо учесть, что в фактически отработанное время включены часы, отработанные сверхурочно, поэтому необходимо добавить к числу потерь рабочего времени количество сверхурочно отработанных человеко-часов.
На анализируемом предприятии было сверхурочно отработано 18144 ч. Поэтому с учетом сверхурочных работ сверхплановые потери рабочего времени составили 924996 ч..
Подобного рода расчеты необходимо произвести в сравнении фактических данных о потерях времени с данными прошлого года.
По сравнению с прошлым 2007 годом величина целодневных потерь уменьшилась на 480 чел.-дней. Причем, поскольку в 2007 г. отработано сверхурочно 22176 ч, а в 2008 г. 18144 ч, то потери рабочего времени уменьшились на 12648 ч.
Общие внутрисменные потери при восьмичасовом рабочем дне составили 20473,44 ч. В том числе целодневные потери сократились на 3739,2 ч. и внутрисменные на 8908,8 ч.
Таблица 2.7
Использование рабочего времени на предприятии
| Покупатель | 2007 г. | 2008 г. | Фактически в 2008г. | Отклонение 2008/ 2006 | Отклонение 2008/ 2007 |
| Количество человеко-дней, отработанных всеми работниками | 120513 | 121104 | 120432 | -81 | + 480 |
| Количество человеко-часов, отработанных всеми работниками | 941244 | 943692 | 943140 | +1896 | + 8616 |
Это можно рассчитать иным способом: (7,83 – 7,79) х 120432 + (22176 – 18144) = 8849,28 ч (незначительная разница образуется в результате округлений).
Для расчетов величину сокращения внутрисменных потерь примем равной 8850 ч, а целосменных потерь — равной 3740 ч.
Сокращение потерь рабочего времени на 12648 ч за год является положительным фактором, однако необходимо выяснить причины образования потерь и возможности их уменьшения.
Кроме потерь рабочего времени, обусловленными простоями и неявками на работу, достаточно серьезное отрицательное влияние на производственный процесс оказывают непроизводительные затраты труда, которые зависят от уровня организации управления.