Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. [27, c.89]
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью. [13, c.126]
Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод, что процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.
При проведении анализ были сделаны следующие общие выводы:
- несмотря на некоторое колебание уровня ликвидности в анализируемом периоде за последние три года уровень ликвидности банка стабилизировался;
- однако рассчитанные для банка значения коэффициентов ликвидности значительно превышали установленные для этих показателей в практике анализа критерии. Таким образом, банк обладает значительным запасом ликвидности.
Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать: - использование части кассовых активов для размещения в наиболее доходные инструменты финансового рынка;
- диверсификации активов и рисков - это обуславливает необходимость структурных изменений в активах банка в сторону повышения доли новых наиболее доходных финансовых инструментов;
- привлечение дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы.
Вместе с тем, как показал экономический кризис, управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени.[26, с.8 ]
Таким образом, управление ликвидностью для банка — есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.
Список использованной литературы
1. Федеральный Закон от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
2. Инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков».
3. Анализ финансовой отчетности учеб. пособие для вузов, Фин. акад. при правительстве РФ; под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник.- М.: Омега-Л 2006.- 449с.
4. Банковское дело учебник для вузов, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2005.- 667 с.
5. Банковское дело учебник, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2000.- 576 с.
6. Ван Хорн Д.К., Основы управления финансами гл. ред. Я.В. Соколов.- М.: Финансы и статистика 2000,- 799 с.
7. Глушкова Н.Б., Банковское дело учеб. пособие для вузов.- М.: Альма Матер: Акад. Проект 2005.- 428с.
8. Деньги. Кредит. Банки учебник для вузов, под ред. Е. Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ 2007.- 703 с.
9. Ковалев В.В., Финансовый менеджмент: теория и практика М.: Проспект 2008.- 1024 с.
10. Кондраков Н.П., Основы финансового анализа М.: Главбух 1998.- 112 с.
11. Мочалова Л.А., Финансовый менеджмент. Ч. 1. Оценка финансового состояния субъектов хозяйствования учеб. пособие для вузов, М-во образования РФ, Алт. акад. экономики и права.- Барнаул: Алт. акад. экономики и права 2003.- 134 с.
12. Роуз С.П., Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг пер. с англ..- М.: Дело 1997.- 743 с.
13. Уткин Э.А., Финансовый менеджмент учебник для вузов, Фин. акад. при Правительстве РФ.- М.: Зерцало 1998.- 265 с.
14. Финансы, деньги, кредит учебник, под ред. О. Соколовой.-М.: Юристъ 2000.- 784 с.
15. Шеремет А.Д., Методика финансового анализа учеб. пособие для вузов.- М.: Инфра-М 2000.- 208 с.
16. Безбородова Т. Анализ против банкротства //Экономика и жизнь.- 2008.- № 5. -С. 31
17. Гусарова О.И. Анализ прибыли коммерческого банка // Аудиторские ведомости. №8, август 2003г.
18. Кабышев О., Прохоров С. Оценка банковского риска и определение оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов // Хозяйство и право.- 1995,- N 6. -С. 63-76
19. Ковзанадзе И. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью //Финансы.- 2000.- N 10. -С. 70-71
20. Литовкина Е. Нормативы не противны //Спрос . - 2003,- № 4 . -С. 56-57
21. Матвеева В., Шутенко В. Финансовый анализ позволяет предупредить несостоятельность //Менеджмент.- 2000.- N 6. -С. 114-129
22. Соловьева С. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? //Финансы,- 2001.- N 11. -С. 26-28
23. Сомов К. Сохранить ликвидность - поддержать производство//Ал т . правда .- 2008.- 12 нояб.-С.3
24. Суранов С. Скорая финансовая помощь //Экономика и жизнь . -2007.- № 37. -С. 5
25. Суранов С. Особенности национальной банковской системы//Экономика и жизнь.- 2007.- № 38. -С. 5
26. Улюкаев А. Данилова Е. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы //Вопросы экономики.- 2008.- № 3. -С. 4-19.
27. Ходачник Г. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере //Менеджмент.- 2001.- N 4. -С. 87-97